Заключение Контрольно-счетной палаты Воронежской обл. от 10.11.2014 "Заключение Контрольно-счетной палаты Воронежской области на проект Закона Воронежской области "Об областном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов"
Утверждено
решением
коллегии Контрольно-счетной
палаты Воронежской области
(протокол № 20(135)
от 10 ноября 2014 года)
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ НА ПРОЕКТ
ЗАКОНА ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ "ОБ ОБЛАСТНОМ БЮДЖЕТЕ НА 2015
ГОД И НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2016 И 2017 ГОДОВ"
1. Общие положения
Заключение на проект Закона Воронежской области "Об областном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов" (далее - Законопроект, проект закона) подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (далее - БК РФ), Уставом Воронежской области, Законами Воронежской области "О бюджетном процессе в Воронежской области" и "О Контрольно-счетной палате Воронежской области".
При подготовке заключения Контрольно-счетная палата Воронежской области учитывала необходимость реализации положений, сформулированных в Послании Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 12 декабря 2013 года (в части бюджетной политики), стратегических целей развития страны, сформулированных в указах Президента Российской Федерации, Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года и Стратегии социально-экономического развития Воронежской области на долгосрочную перспективу.
Также подготовка заключения производилась с использованием результатов контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, проведенных Контрольно-счетной палатой Воронежской области в 2014 году.
В ходе работы над заключением проанализирована деятельность департамента экономического развития Воронежской области, департамента финансов Воронежской области и иных субъектов бюджетного планирования по составлению прогноза социально-экономического развития региона и расчету показателей проекта Закона Воронежской области "Об областном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов", проверено наличие и оценено состояние нормативной и методической базы, регулирующей порядок формирования и расчета основных показателей.
Заключение утверждено коллегией Контрольно-счетной палаты Воронежской области, протокол от 10 ноября 2014 года № 20(135).
2. Анализ соответствия Законопроекта
бюджетному законодательству
2.1. Структура и содержание представленного Законопроекта Бюджетному кодексу Российской Федерации соответствуют.
Проект закона "Об областном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов" внесен на рассмотрение Воронежской областной Думы с соблюдением срока, установленного ст. 51 Закона Воронежской области от 10.10.2008 № 81-ОЗ "О бюджетном процессе в Воронежской области".
Документы и материалы, представленные одновременно с проектом бюджета, отвечают перечню, определенному ст. 49 Закона Воронежской области от 10.10.2008 № 81-ОЗ "О бюджетном процессе в Воронежской области".
В то же время есть отдельные недостатки, являющиеся следствием несовершенства законодательства Воронежской области о бюджетном процессе:
1) в состав документов, представляемых одновременно с проектом бюджета, входит прогноз социально-экономического развития Воронежской области.
Данный документ должен разрабатываться на основании порядка, установленного высшим исполнительным органом государственной власти субъекта РФ (п. 2 ст. 173 БК РФ) и координировать организацию деятельности исполнительных органов государственной власти Воронежской области по данному вопросу. В настоящее время разработка прогноза осуществляется на основании приказа ДЭР ВО от 02.02.2010 № 4-о, устанавливающего порядок деятельности сотрудников названного департамента.
Контрольно-счетная палата предлагает: в соответствии с п. 2 ст. 173 БК РФ порядок разработки прогноза социально-экономического развития Воронежской области утвердить нормативным правовым актом правительства Воронежской области. При разработке данного порядка учесть требования Федерального закона от 28.06.2014 № 172-ФЗ "О стратегическом планировании в Российской Федерации";
2) в проекте закона о бюджете отсутствует показатель уровня инфляции, на основании которого произведены расчеты, обосновывающие прогнозируемые характеристики областного бюджета.
Вместе с тем в ряде законов Воронежской области (например, п. 2. ст. 4 Закона Воронежской области от 14.11.2008 № 103-ОЗ "О социальной поддержке отдельных категорий граждан в Воронежской области", ст. 2 Закона Воронежской области от 22.12.2005 № 83-ОЗ "О размере и порядке выплаты денежных средств на содержание подопечных детей в семьях опекунов (попечителей)" и др.) предусмотрено, что индексация размеров некоторых денежных выплат производится ежегодно, исходя из прогнозируемого уровня инфляции, предусмотренного на соответствующий финансовый год законом Воронежской области об областном бюджете.
Контрольно-счетная палата предлагает: с целью устранения противоречий в областном законодательстве и повышения прозрачности расчетов бюджетных ассигнований установить показатель уровня инфляции в Законопроекте об областном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов, а также в Законе Воронежской области "О бюджетном процессе в Воронежской области" - как одну из основных характеристик областного бюджета. Аналогичная норма содержится в законодательстве многих субъектов РФ: Ивановской, Астраханской, Брянской областях, Чувашской и др. регионах;
3) составление проекта областного бюджета осуществляется в порядке согласно постановлению правительства Воронежской области от 24.06.2013 № 551 "Об утверждении порядка составления проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период" в сроки, установленные графиком разработки проекта (распоряжение правительства Воронежской области от 30.06.2014 № 474-р).
Ни одним из этих документов не предусматриваются сроки подготовки нормативных правовых актов, необходимых для реализации положений закона о бюджете в части установления порядков распределения бюджетных ассигнований.
Анализ сложившейся практики показывает, что данные акты принимаются в течение финансового года, т.е. уже в ходе исполнения бюджета.
Контрольно-счетная палата отмечает, что своевременная подготовка вышеназванных нормативных правовых актов необходима для эффективной разработки проекта и реализации закона об областном бюджете.
Контрольно-счетная палата предлагает включить в нормативные правовые акты правительства Воронежской области, регламентирующие разработку проекта закона об областном бюджете, мероприятие по подготовке органами исполнительной власти правовых актов, необходимых для исполнения закона о бюджете.
2.2. Отдельные статьи законопроекта не в полной мере соответствуют Бюджетному кодексу Российской Федерации.
Статья 16.
Предлагается уточнить формулировку части 3 статьи 16 Законопроекта, утверждающей объем расходов на обслуживание государственного долга субъекта Российской Федерации. В соответствии со ст. 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации законом о бюджете утверждается предельный объем расходов на обслуживание государственного долга субъекта РФ.
Частью 6 статьи 16 установлено, что размер государственной гарантии по конкретному получателю определяется экспертным советом по вопросам реализации стратегии социально-экономического развития области с учетом целей, указанных в ч. 1 ст. 19 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ "О защите конкуренции".
Контрольно-счетная палата обращает внимание, что в соответствии с ч. 3 ст. 19 Федерального закона "О защите конкуренции" государственная преференция в отношении конкретного получателя в установленном размере должна быть указана в законе субъекта РФ о бюджете, в противном случае ее предоставление требует предварительного согласования с антимонопольным органом.
3. Параметры прогноза основных показателей
социально-экономического развития области
3.1. Прогноз социально-экономического развития Воронежской области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов (далее прогноз) разработан в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ и Закона Воронежской области от 10.10.2008 № 81-ОЗ "О бюджетном процессе в Воронежской области".
В соответствии с параметрами прогноза темпы развития Воронежской области в 2015 - 2017 годах замедлятся, но по-прежнему будут выше, чем в среднем по Российской Федерации (диаграмма 1).
Диаграмма 1. Сравнение среднегодовых темпов роста за период
2013 - 2017 годов основных макроэкономических показателей
Воронежской области и Российской Федерации
Также в прогнозе указано, что среднегодовой индекс потребительских цен по Воронежской области в 2015 и 2017 годах будет ниже, чем в среднем по РФ на 0,1 и 0,2 процентного пункта соответственно. Однако в последние годы наблюдалась противоположная ситуация. В 2013 году индекс потребительских цен по области превысил среднероссийские значения на 0,4 процентного пункта, по оценке 2014 года его превышение составит уже 1,1 процентного пункта (диаграмма 2). В прогнозе отсутствует обоснование изменения сложившейся тенденции.
Диаграмма 2. Индекс потребительских цен (среднегодовой)
в 2013 - 2017 годах (к предыдущему году)
3.2. Темпы роста (по сравнению с предыдущим годом) основных социально-экономических показателей развития Воронежской области по годам планового периода составят (диаграммы 3 - 8):
- индекс физического объема ВРП - 103,1%, 104,1% и 105,0%;
- индекс промышленного производства - 105,2%, 110,1%, 101,5%;
- продукция сельского хозяйства - 103,7%, 103,2%, 104,8%;
- индекс потребительских цен - 106,6%, 104,4% и 104,1%.
Диаграммы 3 - 8. Темпы роста социально-экономических
показателей Воронежской области в 2014 - 2017 годах
Вместе с тем негативным моментом является сокращение прогнозируемого объема налоговой базы областного бюджета - налогооблагаемой прибыли предприятий и фонда оплаты труда. Так, при составлении прогноза на 2014 - 2016 годы предполагалось, что в 2014 году налогооблагаемая прибыль предприятий составит 90,9 млрд. рублей, однако по оценке, приведенной в прогнозе, ее годовой объем не превысит 72,4 млрд. рублей. Аналогично и с фондом оплаты труда - ожидается, что по итогам 2014 года он окажется ниже прогнозируемых ранее значений на 4,7 млрд. рублей. Также существенно снижены прогнозные значения, характеризующие налоговую базу, и на 2015 - 2016 годы (диаграммы 9 и 10).
Диаграмма 9. Сравнение прогнозируемых объемов
налогооблагаемой прибыли
Диаграмма 10. Сравнение прогнозируемых объемов фонда
оплаты труда
3.3. Анализ текстовой части прогноза показал, что не во всех случаях соблюдено требование п. 4 ст. 173 БК РФ - по отдельным параметрам не приведено обоснование изменения значений по сравнению с ранее утвержденными в прогнозе на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов. Так, например, в документе отсутствует объяснение снижения прогнозируемых параметров по количеству малых и средних предприятий (включая микропредприятия), обеспеченности населения больничными койками, дошкольными образовательными учреждениями и др. Это не позволяет составить полноценную картину о социально-экономических процессах, происходящих в регионе.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты: для более полной характеристики прогнозируемых изменений социально-экономического развития Воронежской области, в соответствии с требованиями п. 4 ст. 173 БК РФ, в пояснительной записке к прогнозу приводить обоснование всех параметров прогноза, в том числе их сопоставление с ранее утвержденными параметрами с указанием причин и факторов прогнозируемых изменений.
4. Общая характеристика проекта закона
Проект закона Воронежской области "Об областном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов" сформирован с учетом изменений федерального законодательства, вступающих в действие с 2015 года:
- увеличение ставки с 9% до 13% по налогу на доходы физических лиц в отношении получаемых ими дивидендов;
- зачисление 50% госпошлины за совершение федеральными органами исполнительной власти юридически значимых действий в случае подачи документов через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг;
- снижение ставок по акцизам на нефтепродукты;
- увеличение нормативов отчислений по акцизам на нефтепродукты с 72 до 100%;
- компенсация выпадающих доходов по акцизам за счет трансферта из федерального дорожного фонда.
При формировании базовых объемов бюджетных ассигнований на 2015 - 2017 годы учитывались:
- повышение оплаты труда отдельным категориям работников бюджетной сферы в соответствии с Указами Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики", от 01.06.2012 № 761 "О Национальной стратегии в интересах детей на 2012 - 2017 годы" и от 28.12.2012 № 1688 "О некоторых мерах по реализации государственной политики в сфере защиты детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей" с учетом изменений подходов к расчету бюджетных ассигнований на указанные цели, определенных основными направлениями бюджетной политики Российской Федерации на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов;
- индексация оплаты труда прочих категорий работников государственных учреждений Воронежской области, не включенных в "дорожные карты", с 1 октября соответствующего года исходя из прогнозируемого уровня инфляции в 2015 - 2017 годах;
- индексация стипендиального фонда, расходов на исполнение публичных нормативных и приравненным к ним обязательств на прогнозируемый уровень инфляции: в 2015 году на 5,5%, в 2016 году на 4,5%, в 2017 году на 4,0%;
- финансовое обеспечение переданных с федерального на областной уровень полномочий по предоставлению отдельных мер социальной поддержки граждан, подвергшихся воздействию радиации;
- ежегодный рост цен с 01 июля на услуги организаций ЖКХ в соответствии со сценарными условиями социально-экономического развития Российской Федерации;
- уточнение в 2015 - 2017 годах "базовых" объемов бюджетных ассигнований.
Расходы областного бюджета сформированы на основе программно-целевого принципа в рамках 22 государственных программ Воронежской области. Основные параметры проекта закона отражены на диаграмме 11 и в таблице:
млн. рублей
Показатели
2014 год (ожидаемое)
2015 год (проект)
2016 год (проект)
2017 год (проект)
Доходы, всего
70 707,8
69 602,3
70 147,5
74 470,1
Налоговые и неналоговые доходы
51 863,8
56 375,9
59 384,3
62935,1
Безвозмездные перечисления, всего, из них:
18 844,0
13 226,4
10 763,2
11 535,0
- безвозмездные поступления из федерального бюджета
18 372,8
12 746,0
10 374,5
11 401,8
Расходы, всего
83 029,8
77 400,1
70 274,3
78 658,7
Дефицит (-)
- 12 322,0
- 7 797,8
- 126,8
- 4 188,6
Размер дефицита (%)
23,8
13,8
0,2
6,7
Диаграмма 11. Основные параметры исполнения областного
бюджета в 2014 - 2017 годах
Доходы областного бюджета на 2015 год прогнозируются в сумме 69602,3 млн. рублей, в том числе:
- налоговые и неналоговые доходы - 56375,9 млн. рублей, что выше ожидаемого исполнения 2014 года на 4512,1 млн. рублей (8,7%);
- безвозмездные перечисления - 13226,4 млн. рублей, в том числе из федерального бюджета и государственной корпорации Фонд содействия реформированию ЖКХ - 13213,5 млн. рублей, прочие безвозмездные поступления - 12,9 млн. рублей.
На 2016 и 2017 годы доходы прогнозируются в сумме 70147,5 млн. рублей и 74470,1 млн. рублей соответственно.
Расходы областного бюджета в 2015 году прогнозируются в сумме 77400,1 млн. рублей, что ниже ожидаемого исполнения 2014 года на 5629,7 млн. рублей, или 6,8%.
Уменьшение безвозмездных перечислений из федерального бюджета и прогнозируемых расходов областного бюджета объясняется, в основном, тем, что суммы некоторых видов целевых федеральных средств, которые планируется предоставить Воронежской области в 2015 - 2017 годах, в законе о федеральном бюджете не определены. Они будут рассчитаны в процессе исполнения федерального бюджета в течение года.
Расходы на 2016 - 2017 годы предусмотрены в размере 70274,3 млн. рублей и 78658,7 млн. рублей соответственно.
Дефицит областного бюджета в 2015 году прогнозируется в сумме 7797,8 млн. рублей, или 13,8% к предполагаемому годовому объему доходов областного бюджета, без учета безвозмездных поступлений из федерального бюджета. Прогнозируемый дефицит не превышает верхнего предела, установленного ст. 92.1 БК РФ (15%).
Источниками внутреннего финансирования дефицита бюджета предусматриваются:
1. Государственные ценные бумаги - "минус" 3300,0 млн. рублей.
2. Кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации в сумме 12185,6 млн. рублей (получение кредитов - 14451,0 млн. рублей, погашение - 2265,4 млн. рублей).
Согласно Законопроекту основным источником покрытия дефицита бюджета в 2015 году являются кредиты кредитных организаций, тогда как в 2012 - 2013 годах основная доля покрывалась за счет средств от размещения ценных бумаг, а в 2014 году - около 50%. Следует отметить, что данный источник является более дорогим в обслуживании, чем государственные бумаги, т.е. привлечение больших объемов кредитных средств повлечет за собой увеличение нагрузки на бюджет в связи с необходимостью обслуживания долговых обязательств.
В связи с этим Контрольно-счетная палата предлагает рассмотреть вопрос о включении в источники финансирования дефицита бюджета на 2015 год доходов от размещения государственных ценных бумаг Воронежской области.
3. Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы РФ (федеральный бюджет) - "минус" 1617,0 млн. рублей.
4. Финансирование дефицита за счет изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета в 2015 году не планируется.
Контрольно-счетная палата обращает внимание, что в 2012 и 2013 годах остатки средств складывались в объемах, в разы превышающих объем средств по "заключительным оборотам", сумма которых примерно одинакова из года в год. Фактически остатки нецелевых средств на 1 января 2013 года составляли 2653,5 млн. рублей, на 1 января 2014 года - 3223,2 млн. рублей.
В складывающихся условиях снижения темпов экономического развития и в целях снижения объема привлекаемых банковских кредитов необходимо более взвешенно подходить к формированию источников финансирования дефицита, предусмотрев одним из источников их покрытия изменение остатков средств.
5. Иные источники - 529,3 млн. рублей, в том числе:
- исполнение государственных гарантий - "минус" 46,6 млн. рублей;
- предоставление кредитов юридическим лицам - 0 млн. рублей;
- возврат кредитов юридическими лицами - 46,6 млн. рублей;
- предоставление кредитов муниципальным бюджетам - 300,0 млн. рублей;
- возврат кредитов муниципальными бюджетами - 829,3 млн. рублей.
Следует отметить, что в 2012, 2013 годах и за 9 месяцев 2014 года из областного бюджета муниципальным образованиям было предоставлено кредитов на сумму 1519,3 млн. рублей, 1077,7 млн. рублей и 1336,5 млн. рублей соответственно. В 2015 и 2016 годах предоставление кредитов планируется ежегодно в сумме по 300,0 млн. рублей.
На 2015 - 2017 годы плата за пользование кредитами, предоставляемыми муниципальным образованиям на покрытие временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджетов, установлена в размере 1/2 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на день заключения соглашения о предоставлении кредитов.
При этом в законе о федеральном бюджете на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов (ст. 11), принятом в первом чтении, плата за кредиты, предоставляемые на аналогичные цели субъектам РФ, снижена до 0,1 процента годовых.
Контрольно-счетная палата рекомендует в условиях сложной экономической ситуации рассмотреть вопрос о снижении размера платы за пользование бюджетными кредитами для покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении местных бюджетов.
Одной из целей предоставления кредитов в 2015 - 2017 годах является частичное покрытие дефицитов местных бюджетов для строительства объектов капитального строительства муниципальной собственности. В соответствии с п. 1 ст. 13 Законопроекта, данные кредиты предоставляются на срок в пределах финансового года.
Вместе с тем, как правило, сроки строительства превышают один год. Кроме того, в текущем году сроки данных кредитов определены - до трех лет. В федеральном законопроекте срок до трех лет установлен для всех видов бюджетных кредитов, предоставляемых субъектам РФ.
В связи с этим Контрольно-счетная палата рекомендует установить сроки кредитов, предоставляемых для строительства объектов капитального строительства муниципальной собственности, - до трех лет.
Кроме того, Контрольно-счетная палата считает, что для повышения прозрачности и открытости бюджетного процесса решение о предоставлении и реструктуризации кредитов должно приниматься коллегиально - комиссией, состоящей из представителей нескольких органов власти.
5. Государственный долг Воронежской области
и расходы на его обслуживание
Верхний предел государственного внутреннего долга Воронежской области на 1 января 2016 года спрогнозирован в сумме 38707,4 млн. рублей, что на 7222,0 млн. рублей выше, чем ожидаемый объем долга на 01.01.2015 (диаграмма 12).
Основной причиной увеличения станет привлечение кредитов кредитных организаций. При планируемом получении 14451,0 млн. рублей и погашении 2265,4 млн. рублей увеличение составит 12185,6 млн. рублей.
В то же время предполагается уменьшение долговых обязательств на сумму возврата бюджетных кредитов в федеральный бюджет - 1617,0 млн. рублей и погашения государственных ценных бумаг - на 3300,0 млн. рублей.
Предельный объем государственного долга на 2015 год предлагается установить в сумме 46448,9 млн. рублей. За ряд последних лет наблюдается устойчивая тенденция его роста. По сравнению с 2012 годом он увеличится в 2,2 раза (в 2012 году предельный объем был установлен в сумме 20799,2 млн. рублей).
Кроме того, размер предельного объема государственного долга в 2015 году составит 82,4% собственных доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений, то есть тенденция его увеличения в 2015 году сохраняется и его размер приближается к максимальному уровню, установленному ст. 107 БК РФ (100%) (диаграмма 13).
Диаграмма 12. Верхний предел государственного внутреннего
долга Воронежской области
Диаграмма 13. Динамика предельного объема госдолга
Планом по сокращению государственного долга Воронежской области на 2014 - 2017 годы, утвержденным распоряжением правительства Воронежской области от 30.06.2014 № 472-р, определено мероприятие "Формирование предельного объема государственного долга и верхнего предела внутреннего государственного долга при составлении проекта областного бюджета". Целевым показателем исполнения мероприятия является "Отношение предельного объема государственного долга Воронежской области без учета задолженности по бюджетным кредитам к общему годовому объему доходов областного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений". Значение целевого показателя определено в 2015 году - не более 50%. Анализ законопроекта показывает, что данное отношение фактически составляет 75,8%, то есть значение целевого показателя на 2015 год не достигнуто.
В Программе государственных внутренних заимствований (приложение 27 к Законопроекту) общий объем заимствований, направляемых на покрытие дефицита бюджета и погашение долговых обязательств (свернутое сальдо), в 2015 году определен в сумме 7268,5 млн. рублей.
Программой государственных гарантий на 2015 год предоставление государственных гарантий не планируется. Для обеспечения и погашения ранее предоставленных гарантий в 2015 году запланировано - 46,6 млн. рублей (по кредитам, привлеченным БУЗ ВО "Воронежская областная клиническая офтальмологическая больница"), в 2016 году - 1 210,0 млн. рублей (МКП "Воронежтеплосеть").
В связи с ростом государственного долга увеличивается нагрузка на областной бюджет в части его обслуживания. В 2015 году по сравнению с ожидаемым исполнением 2014 года бюджетные ассигнования на обслуживание долга возрастут на 955,0 млн. рублей (61,8%) и составят 2500,0 млн. рублей, или 3,2% расходов областного бюджета. Несмотря на увеличение, данные расходы не превысят предельного ограничения, установленного ст. 111 БК РФ (15% расходов областного бюджета).
Также причинами увеличения расходов на обслуживание госдолга является необходимость обслуживания размещенного в 2014 году облигационного займа и прогнозируемый рост процентных ставок по заемным средствам.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты: департаменту финансов Воронежской области в целях оптимизации структуры и объема государственного долга Воронежской области и минимизации расходов областного бюджета на его обслуживание обеспечить безусловное исполнение мероприятий, предусмотренных распоряжением правительства Воронежской области от 30.06.2014 № 472-р "Об утверждении Плана мероприятий по сокращению государственного долга Воронежской области".
6. Доходы областного бюджета
Характеристика доходов областного бюджета приведена в таблице:
млн. рублей
Показатели
2014 год (ожидаемое)
2015 год (проект)
2016 год (проект)
2017 год (проект)
1
2
3
4
5
Налоговые и неналоговые доходы, в т.ч.
51 863,8
56 375,9
59 384,3
62 935,1
- налоговые доходы
49 923,5
52 023,8
57 685,5
61 178,0
- неналоговые доходы
1 940,3
4 352,1
1 698,8
1 757,1
Безвозмездные перечисления
18 844,0
13 226,4
10 763,2
11 535,0
Доходы всего
70 707,8
69 602,3
70 147,5
74 470,1
Налоговые и неналоговые доходы (с учетом доходов регионального дорожного фонда) на 2015 год планируются в сумме 56375,9 млн. рублей, что на 4512,2 млн. рублей, или на 8,7%, выше ожидаемого исполнения бюджета 2014 года. При этом налоговые доходы увеличатся на 2100,4 млн. рублей (4,2%), неналоговые доходы - на 2411, 8 млн. рублей (в 2,2 раза).
В 2016 - 2017 годах объем налоговых и неналоговых доходов последовательно возрастает и предполагается: в 2016 году - 59384,3 млн. рублей, в 2017 году - 62935,1 млн. рублей.
Следует отметить, что ожидаемое исполнение налоговых и неналоговых доходов областного бюджета за 2014 год оценивается в сумме 51863,8 млн. рублей, что на 3434,7 млн. рублей ниже, чем запланировано в Законе "Об областном бюджете на 2014 год..." от 18.12.2013 № 183-ОЗ (55 298,5 млн. рублей). Исполнение бюджета 2014 года происходит в условиях сокращения ранее прогнозируемых доходов.
Безвозмездные перечисления на 2015 год прогнозируются в сумме 13226,4 млн. рублей, что на 5617,6 млн. рублей (29,8%) ниже ожидаемых поступлений 2014 года. В плановом периоде объем безвозмездных поступлений к уровню 2014 года имеет тенденцию к уменьшению: в 2016 году они составят 10763,2 млн. рублей, в 2017 году - 11535,0 млн. рублей.
Как указывалось выше, сокращение безвозмездных перечислений связано, в основном, с распределением средств федерального бюджета не до начала финансового года, а уже в ходе исполнения федерального бюджета.
Динамика поступления и структура доходов представлены на диаграммах 14 и 15.
Диаграмма 14. Динамика доходов областного бюджета
в 2014 - 2017 годах
Диаграмма 15. Структура доходов областного бюджета
в 2015 году
6.1. Налоговые доходы областного бюджета
Налоговые доходы, в основном, сформированы за счет федеральных налогов, ставки по которым и нормативы распределения между уровнями бюджетной системы определены положениями налогового и бюджетного законодательства. Главными администраторами налоговых доходов областного бюджета являются органы государственной власти РФ в лице Федеральной налоговой службы и Федерального казначейства. Формирование проекта областного бюджета в части налоговых доходов основывалось на показателях прогноза социально-экономического развития Воронежской области. На региональном уровне в целях наращивания налогового потенциала основное влияние на увеличение доходной базы бюджета оказывает реализация комплекса мер по стимулированию инвестиционной деятельности, обеспечение качественного администрирования всех доходных источников, совершенствование системы предоставления льгот, установленных региональным законодательством, повышение эффективности управления государственной собственностью.
Расчеты по всем налоговым доходам проведены с учетом уровня собираемости в полном объеме - на уровне 100 процентов, за исключением налога на имущество организаций, по которому собираемость установлена в размере 95,3%.
Перечень видов доходов, нормативы отчислений от регулирующих налогов, ставки по налогам и сборам соответствуют положениям Бюджетного кодекса РФ и бюджетной классификации. Расчет по налоговым доходам производился в соответствии с методикой расчета консолидированного бюджета, установленной Законом Воронежской области от 17.11.2005 № 68-ОЗ "О межбюджетных отношениях...". Формирование доходов областного бюджета на 2015 - 2017 годы осуществлялось в условиях изменений, вносимых в налоговое, бюджетное законодательство.
Объем налоговых доходов областного бюджета на 2015 год (с учетом доходов регионального дорожного фонда) прогнозируется в сумме 52023,8 млн. рублей, что на 2100,3 млн. рублей (4,2%) выше ожидаемого исполнения 2014 года. В 2016 году налоговые доходы составят 57685,5 млн. рублей (110,9% к предыдущему году), в 2017 году - 61178,0 млн. рублей (106,1%). Данные о прогнозируемых поступлениях по видам налоговых доходов в 2015 - 2017 годах представлены в таблице:
млн. рублей
Вид налоговых доходов
2014 год (ожидаемое)
2015 год (проект)
2015 к 2014 (+ / -)
2016 год (проект)
2017 год (проект)
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, в т.ч.
49 923,5
52 023,8
2 100,3
57 685,5
61 178,0
Налог на прибыль организаций
13 140,7
13 552,6
411,9
14 299,4
15 217,0
Налог на доходы физических лиц
18 789,2
20 199,7
1 410,5
21 966,0
24 095,1
Акцизы по подакцизным товарам, производимым на территории РФ, всего, в т.ч.
3 257,9
2 953,2
- 304,7
3 819,7
4 057,6
- акцизы на спирт
1,1
1,7
0,6
2,1
2,3
- акцизы на пиво
3 144,1
2 802,0
- 342,1
3 646,9
3 852,8
- акцизы на алкогольную продукцию
112,7
149,5
36,8
170,7
202,5
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения
2 720,9
2 872,5
151,6
3 001,8
3 124,9
Налог на имущество организаций
6 564,2
7 782,1
1 217,9
9 431,2
9 476,1
Налоги, сборы за пользование природными ресурсами
154,6
162,3
7,7
178,2
168,1
Государственная пошлина
60,6
104,2
43,6
111,6
111,7
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам
31,2
-
- 31,2
-
-
Региональный дорожный фонд, в части налоговых доходов, всего, в т.ч.
5 204,2
4 397,2
- 807,0
4 877,6
4 927,5
- акцизы на нефтепродукты
3 207,8
2 368,8
- 839,0
2 816,8
2 833,7
- транспортный налог
1 996,4
2 028,4
32,0
2 060,8
2 093,8
Основное увеличение налоговых доходов в 2015 году по сравнению с ожидаемым исполнением 2014 года предполагается за счет роста поступлений по налогу на доходы физических лиц (на 1410,5 млн. рублей, или 7,5%), налогу на имущество организаций (на 1217,9 млн. рублей, или 21,1%) и налогу на прибыль (на 411,9 млн. рублей, или 3,1%). В то же время происходит сокращение доходов от уплаты акцизов на общую сумму 1143,7 млн. рублей (диаграмма 16).
Диаграмма 16. Поступление основных видов налоговых доходов
в 2014 - 2015 годах
Основными бюджетообразующими налогами областного бюджета в 2015 году остаются налог на доходы физических лиц - 38,8% налоговых доходов, налог на прибыль - 26,1%, налог на имущество - 15,0%, акцизы на подакцизные товары - 10,2% (диаграмма 17).
Диаграмма 17. Структура налоговых доходов областного бюджета
в 2015 году
6.1.1. Поступление налога на прибыль в 2015 году предусмотрено в объеме 13552,6 млн. рублей, что на 3,1%, или 411,9 млн. рублей, выше ожидаемого исполнения 2014 года (13140,7 млн. рублей). Вместе с тем ожидаемое поступление налога за 2014 год меньше, чем запланировано в Законе об областном бюджете на 3753,6 млн. рублей. Тенденция сокращения поступлений по налогу на прибыль наметилась с 2013 года (диаграмма 18).
Диаграмма 18. Динамика поступления налога на прибыль
в 2010 - 2015 годах
Как отмечается в прогнозе социально-экономического развития Воронежской области, снижение поступлений налога на прибыль обусловлено падением экономической активности крупных хозяйствующих субъектов, ухудшением финансовых результатов их деятельности. Кроме того, внесенные изменения в Налоговый кодекс РФ в части создания консолидированных групп налогоплательщиков значительно снизили поступления налога на прибыль с 2013 года.
В представленных расчетах налога на прибыль организаций и пояснительной записке используется показатель налогооблагаемой прибыли для целей налогообложения. В основу расчета налога принят прогноз на 2015 год по объему прибыли, предъявляемой налогоплательщиками в целях налогообложения, по предприятиям, зарегистрированным на территории Воронежской области, в сумме 30820,2 млн. рублей и по обособленным предприятиям (филиалам) в сумме 42988,5 млн. рублей. По сравнению с ожидаемым исполнением 2014 года налогооблагаемая прибыль возрастет в среднем на 2,0%. Ставка налога, зачисляемого в областной бюджет, составляет 18 процентов, планируемый уровень собираемости - 100%.
В соответствии с Законом Воронежской области от 17.11.2005 № 68-ОЗ "О межбюджетных отношениях..." при расчете налога на прибыль предусмотрена отработка недоимки в размере 20% (37,7 млн. рублей) и поступления по годовым перерасчетам - 229,3 млн. рублей.
6.1.2. Налог на доходы физических лиц прогнозируется в сумме 20199,7 млн. рублей, или 107,5% к ожидаемому исполнению 2014 года. Увеличение налога на 1410,5 млн. рублей связано с ростом налогооблагаемой базы - фонда оплаты труда. В соответствии с прогнозом социально-экономического развития в 2015 году фонд начисленной заработной платы составит 246266,4 млн. рублей, численность работников - 790,7 тыс. человек. В 2016 году поступление налога прогнозируется в сумме 21966,0 млн. рублей, в 2017 году - 24095,1 млн. рублей.
6.1.3. Поступление налога на имущество организаций в 2015 году планируется в объеме 7782,1 млн. рублей, что на 1217,9 млн. рублей, или 18,6%, выше ожидаемого исполнения 2014 года. Основной причиной значительного увеличения доходов от данного источника станет ввод новых мощностей на Нововоронежской АЭС.
Также на увеличение поступлений налога на 137,1 млн. рублей повлияет отмена с 2014 года федеральных налоговых льгот для естественных монополий.
Всего налогооблагаемая база по налогу на имущество в 2015 году по сравнению с 2014 годом возрастет на 16,4% и составит 368645,7 млн. рублей. Согласно действующему законодательству, налоговая ставка по налогу составляет 2,2%. В расчетах прогноза принята средняя ставка налога в размере 1,87%, которая сложилась в результате установления областным законодательством пониженной ставки для организаций, осуществляющих производство сельскохозяйственной продукции (0,5%).
В соответствии с Законом Воронежской области от 17.11.2005 № 68-ОЗ "О межбюджетных отношениях..." при расчете налога на имущество предусмотрена отработка 20% недоимки по данному налогу, что оценивается в сумме 75,4 млн. рублей.
Следует отметить, что расчет поступлений от данного источника на 2015 год проведен с учетом уровня собираемости 95,3%. Согласно отчетам Федеральной налоговой службы по Воронежской области (форма 1-НМ "Начисление и поступление налогов, сборов и иных обязательных платежей в консолидированный бюджет РФ") за предыдущие пять лет собираемость налога составляла от 96% до 100%.
Увеличение уровня собираемости налога, заложенного в расчетах проекта Закона, даже на два процентных пункта позволит увеличить поступления налога на имущество в 2015 году на сумму около 140 млн. рублей.
6.1.4. Акцизы по подакцизным товарам на 2015 год запланированы в сумме 5322,0 млн. рублей, что на 1143,7 млн. рублей, или 17,7%, ниже ожидаемого исполнения 2014 года.
В общей сумме акцизов 44,5%, или 2368,8 млн. рублей, составляют акцизы на нефтепродукты (автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла). В связи со снижением ставок данных акцизов их поступление в 2015 году по сравнению с ожидаемым исполнением 2014 года сократится на 839,0 млн. рублей, или 26,2%. При этом норматив отчисления акцизов на нефтепродукты в бюджет субъекта РФ увеличен с 72 до 100%. Данные акцизы являются источником формирования регионального и муниципальных дорожных фондов. В муниципальные дорожные фонды передается 10% поступлений от акцизов по дифференцированным нормативам, установленным исходя из протяженности автомобильных дорог общего пользования местного значения.
Поступление акцизов на пиво на 2015 год запланировано в сумме 2802,0 млн. рублей, что на 342,1 млн. рублей, или 11%, ниже ожидаемого исполнения 2014 года. Снижение поступлений объясняется проводимой государственной политикой, направленной на сокращение потребления пива, а также снижением объемов реализации пива. Основным плательщиком данных акцизов на территории области является филиал ОАО "Пивоваренная Компания "Балтика" "Балтика-Воронеж". Налоговая ставка по акцизам на пиво в 2015 году не индексируется и остается на уровне 2014 года.
Акцизы на алкогольную продукцию запланированы в сумме 149,5 млн. рублей, или с ростом к ожидаемому исполнению 2014 года на 36,8 млн. рублей (в 1,3 раза). Рост обусловлен увеличением объемов производимой алкогольной продукции ОАО "Бутурлиновский ЛВЗ", являющимся основным плательщиком данного вида акцизов.
Расчетная величина акцизов на алкогольную продукцию определена с учетом норматива распределения в бюджет субъекта в размере 40%.
Акцизы на спирт предусмотрены в сумме 1,7 млн. рублей, что выше ожидаемого исполнения 2014 года в 1,6 раза, или на 0,7 млн. рублей. Увеличение обусловлено ростом налоговой ставки и увеличением объемов реализации продукции.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты:
1. В целях увеличения налоговых доходов областного бюджета органам исполнительной власти Воронежской области усилить работу по привлечению инвестиций на территорию региона.
2. Администраторам доходов повысить качество администрирования доходных источников бюджета.
3. Департаменту финансов Воронежской области рассмотреть возможность повышения уровня собираемости налога на имущество организаций.
6.2. Неналоговые доходы областного бюджета
Ожидаемый объем поступления неналоговых доходов в 2014 году и прогноз их поступления на 2015 - 2017 годы отражены в таблице:
Показатели
2014 год (ожидаемое)
2015 год (проект)
2016 год (проект)
2017 год (проект)
Сумма поступлений, млн. рублей
1 940,3
4 352,1
1 698,8
1 757,1
- к предыдущему году, млн. рублей
-
+ 2 411,8
- 2 653,3
+ 58,3
- к предыдущему году, %
-
в 2,2 раза
39,0
103,4
Неналоговые доходы на 2015 год прогнозируются в объеме 4352,1 млн. рублей, что на 2411,8 млн. рублей, или в 2,2 раза, больше, чем в предыдущем году, на 2016 год - 1698,8 млн. рублей (снижение на 2653,3 млн. рублей, или на 61%) и на 2017 год - 1757,1 млн. рублей (увеличение на 58,3 млн. рублей, или на 3,4% к предыдущему году).
В связи с ростом суммы неналоговых доходов, их доля в общей сумме налоговых и неналоговых доходов в 2015 году, по сравнению с предыдущим годом, возрастет на 4 процентных пункта и составит 7,7%.
Структура неналоговых доходов в 2015 - 2017 годы в сравнении с ожидаемым исполнением 2014 года представлена в таблице:
млн. рублей
Вид налоговых доходов
2014 год (ожидаемое)
2015 год (проект)
2015 к 2014 (+/-)
2016 год (проект)
2017 год (проект)
1
2
3
4
5
6
ВСЕГО
1 940,3
4 352,1
+ 2 411,8
1 698,8
1 757,1
Доходы от использования имущества - всего
157,6
128,0
- 29,6
94,1
85,8
Дивиденды по акциям
3,2
1,5
- 1,7
1,5
1,5
Проценты от предоставления бюджетных кредитов
92,3
67,5
- 24,8
26,7
13,4
Доходы от аренды земли
33,3
32,0
- 1,3
37,0
42,0
Доходы от сдачи в аренду имущества
24,6
23,0
- 1,6
24,1
24,6
Доходы от перечисления части прибыли унитарных предприятий
4,2
2,7
- 1,5
2,8
2,3
Средства, получаемые от передачи имущества в залог
1,3
+1,3
2,0
2,0
Платежи при пользовании природными ресурсами
104,9
94,5
- 10,4
98,7
102,7
Доходы от оказания платных услуг казенными учреждениями
106,9
111,2
+ 4,3
116,4
122,1
Доходы от реализации материальных и нематериальных активов - всего
25,1
2 199,8
+ 2 174,7
11,6
11,6
Доходы от реализации имущества, находящегося в областной собственности
17,9
2 198,2
+ 2 180,3
10,0
10,0
Доходы от продажи земельных участков
7,2
1,6
- 5,6
1,6
1,6
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
1 132,6
1 699,3
+ 566,7
1 253,2
1 305,1
Прочие неналоговые доходы
413,2
119,3
- 293,9
124,8
129,8
Отличительной особенностью Законопроекта является значительное увеличение планируемых доходов от реализации имущества, находящегося в государственной собственности, которые в 2015 году прогнозируются в объеме 2198,2 млн. рублей, или 50,5% от общей суммы неналоговых доходов. Увеличение данных доходов по сравнению с ожидаемым исполнением 2014 года происходит более чем в 100 раз, однако представленные материалы к Законопроекту не содержат обоснования поступления данных доходов.
Главным администратором доходов от продажи имущества, находящегося в областной собственности, является департамент имущественных и земельных отношений Воронежской области (ДИЗО ВО). Согласно прогнозу ДИЗО ВО поступления доходов от реализации имущества в 2015 году планируются в сумме только 10,0 млн. рублей (информация от 17.10.2014 № 52-12/3979), или всего 0,5% от запланированного в проекте поступления.
В прогнозном плане (программе) приватизации имущества Воронежской области на 2011 - 2015 годы, утвержденном Законом Воронежской области от 27.05.2011 № 72-ОЗ (с учетом внесенных изменений), поступление от приватизации государственного областного имущества за весь период реализации прогнозного плана (пять лет) планируется в сумме 520,0 млн. рублей, то есть более чем в 4 раза ниже предусмотренного на 2015 год.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты: привести в соответствие прогнозируемый на 2015 год объем поступлений от продажи имущества, находящегося в государственной собственности, и прогнозный план (программу) приватизации имущества Воронежской области на 2011 - 2015 годы (Закон Воронежской области от 27.05.2011 № 72-ОЗ).
По отдельным видам неналоговых доходов отмечается занижение ожидаемого исполнения за 2014 год, что отражено в таблице:
млн. рублей
Показатель
Поступило за 9 месяцев 2014 года
Ожидаемое исполнение за 2014 год
Отклонение (гр. 2 - гр. 3)
Прогноз на 2015 год
Дивиденды по акциям
7,3
3,2
+ 4,1
1,5
Доходы от аренды земли
39,2
33,3
+ 5,9
32,0
Прочие неналоговые доходы
453,7
412,6
+ 41,1
118,8
Итого:
500,2
449,1
+ 51,1
152,3
Рекомендации Контрольно-счетной палаты: департаменту финансов Воронежской области и департаменту имущественных и земельных отношений Воронежской области рассмотреть и в случае необходимости внести корректировки в прогнозируемый на 2015 год объем поступлений по отдельным видам неналоговых доходов (дивидендам по акциям, доходам от аренды земли, прочим неналоговым доходам).
6.3. Доходы дорожного фонда
В составе доходов областного бюджета предусмотрен региональный дорожный фонд - часть средств областного бюджета, подлежащая использованию в целях финансового обеспечения дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования.
Объем фонда на 2015 год запланирован в сумме 5841,5 млн. рублей, что на 526,4 млн. рублей, или 9,9%, больше ожидаемого исполнения 2014 года. На 2016 - 2017 годы объем фонда прогнозируется с увеличением к предыдущему году на 5,0% и 21,3% соответственно.
Источниками формирования фонда в 2015 году в соответствии с Законом Воронежской области от 06.10.2011 № 128-ОЗ "О дорожном фонде Воронежской области" определены:
- акцизы на нефтепродукты - 2368,8 млн. рублей;
- транспортный налог - 2038,4 млн. рублей;
- плата за оказание услуг по присоединению объектов дорожного сервиса к автомобильным дорогам общего пользования - 0,5 млн. рублей;
- денежные взыскания (штрафы) за нарушение правил перевозки крупногабаритных и тяжеловесных и грузов по автомобильным дорогам общего пользования - 0,2 млн. рублей;
- штрафы за возмещение вреда, причиняемого автомобильным дорогам транспортными средствами, осуществляющими перевозки тяжеловесных и крупногабаритных грузов, - 115,6 млн. рублей;
- трансферт из федерального дорожного фонда - 1328,0 млн. рублей (компенсация выпадающих доходов бюджету субъекта от акцизов на нефтепродукты в связи со снижением ставок данных акцизов).
7. Расходы бюджета
Анализ формирования областного бюджета на 2015 - 2017 годы в программном формате
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации проект областного бюджета на 2015 - 2017 годы сформирован в программной структуре расходов на основе 22 государственных программ.
Анализ формирования областного бюджета в программном формате осуществлен на основании сведений, содержащихся в тексте Законопроекта, пояснительной записке (объемы бюджетных ассигнований) и представленных одновременно с Законопроектом паспортов госпрограмм (показатели и индикаторы, объемы бюджетных ассигнований по госпрограммам), а также положений утвержденных госпрограмм (включая цели, задачи, показатели и индикаторы госпрограмм и входящих в госпрограммы подпрограмм). В соответствии со ст. 184.2 БК РФ в составе документов к Законопроекту представлены проекты паспортов всех 22 госпрограмм.
Расходы областного бюджета на реализацию госпрограмм на 2015 год планируются в объеме 75471,3 млн. рублей, на 2016 год - 67439,1 млн. рублей, 2017 год - 73906,9 млрд. рублей, или 97,5%, 98,2% и 98,4% общего объема расходов областного бюджета соответственно.
В Законопроекте и материалах к нему содержится информация о предполагаемом изменении объемов финансирования госпрограмм и корректировке состава подпрограмм, но отсутствуют данные об изменениях их целевых показателей и ожидаемых результатов реализации. Это не позволяет оценить целесообразность и результативность планируемых расходов областного бюджета и реализовать основное предназначение госпрограмм - согласование бюджетного и программно-целевого планирования.
Так, например, госпрограмма "Развитие промышленности и повышение ее конкурентоспособности" с 2016 года трансформируется в госпрограмму "Развитие промышленности и торговли на территории Воронежской области" с добавлением мероприятий 4 подпрограмм, ранее финансируемых в рамках госпрограммы "Экономическое развитие и инновационная экономика". Вместе с тем целевые индикаторы и ожидаемые результаты реализации вышеназванных программ, в соответствии с представленными проектами паспортов, изменять не предполагается.
Государственные программы Воронежской области в аналитических целях сгруппированы по 3 направлениям:
I. "Новое качество жизни" - 12 госпрограмм ("Развитие здравоохранения", "Развитие образования", "Социальная поддержка граждан", "Доступная среда", "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами населения Воронежской области", "Содействие занятости населения", "Обеспечение общественного порядка и противодействие преступности", "Защита населения и территории Воронежской области от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах", "Развитие культуры и туризма", "Охрана окружающей среды", "Воспроизводство и использование природных ресурсов", "Развитие физической культуры и спорта").
II. "Инновационное развитие и модернизация экономики" - 7 госпрограмм ("Экономическое развитие и инновационная экономика", "Развитие промышленности и повышение ее конкурентоспособности", "Развитие транспортной системы", "Развитие сельского хозяйства, производства пищевых продуктов и инфраструктуры агропродовольственного рынка", "Развитие лесного хозяйства", "Информационное общество", "Энергоэффективность и развитие энергетики").
III. "Сбалансированное развитие региона" - 3 госпрограммы ("Управление государственным имуществом", "Содействие развитию муниципальных образований и местного самоуправления", "Управление государственными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов муниципальных образований Воронежской области").
Данные о расходах областного бюджета по направлениям реализации госпрограмм представлены в таблице:
млн. рублей
Направление
2014 год (закон <1>)
2015 год
2016 год
2017 год
Проект закона о бюджете
К предыдущему году, %
Проект закона о бюджете
К предыдущему году, %
Проект закона о бюджете
К предыдущему году, %
"Новое качество жизни"
57 367,8
56 011,8
97,6
53 115,0
94,8
57 132,6
107,6
"Инновационное развитие и модернизация экономики"
11 717,4
11 343,1
96,8
7 986,6
70,4
10 143,1
127,0
"Сбалансированное развитие региона"
8 462,3
8 116,4
95,9
6 337,5
78,1
6 631,2
104,6
Всего по госпрограммам
77 547,5
75 471,3
97,3
67 439,1
89,4
73 906,9
109,6
--------------------------------
<1> Здесь и далее расходы, прогнозируемые в Законопроекте, сравниваются с расходами, утвержденными в Законе "Об областном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 - 2016 годов" (в редакции от 05.11.2014), и с паспортами программам в редакциях, действующих на момент составления настоящего заключения.
В 2015 году основную долю в общей сумме расходов, направляемых на реализацию госпрограмм, занимают расходы по программам группы "Новое качество жизни" - 56011,8 млн. рублей (74,2%). Госпрограммы группы "Инновационное развитие и модернизация экономики" предполагается профинансировать в сумме 11343,1 млн. рублей (15,0%), "Сбалансированное развитие региона" - 8116,4 млн. рублей (10,8%) (диаграмма 19).
Диаграмма 19. Структура расходов, направляемых на реализацию
госпрограмм в 2015 году
Снижение расходов областного бюджета на 1356,0 млн. рублей (на 2,4%) в 2015 году по направлению "Новое качество жизни" связано со снижением на 1701,8 млн. рублей (на 8,6%) расходов областного бюджета по госпрограмме "Развитие образования", на 141,2 млн. рублей (на 87,3%) по госпрограмме "Доступная среда", на 549,9 млн. рублей (на 28,7%) по госпрограмме "Развитие культуры и туризма". По госпрограмме "Развитие здравоохранения" расходы остались практически на прежнем уровне - 99,6% к уровню 2014 года.
Снижение расходов областного бюджета по направлению "Инновационное развитие и модернизация экономики" в 2015 году связано с сокращением расходов на реализацию госпрограммы "Экономическое развитие и инновационная экономика" на 624,4 млн. рублей (на 46,3%). Сокращение произошло по семи подпрограммам, исключение составила подпрограмма "Стимулирование развития инноваций" - увеличение финансирования составляет 18,9 млн. рублей (на 15,8%) к уровню 2014 года.
Финансирование госпрограммы "Развитие сельского хозяйства, производства пищевых продуктов и инфраструктуры агропродовольственного рынка" за счет средств областного бюджета увеличится и составит 3443,3 млн. рублей (121,3% к уровню 2014 года).
По направлению "Сбалансированное развитие региона" расходы областного бюджета на реализацию госпрограмм в 2015 году составят 8116,4 (95,9% к уровню 2014 года). Сокращение расходов по направлению на 345,9 млн. рублей связано с сокращением расходов по госпрограмме "Управление государственными финансами..." на 153,2 млн. рублей, "Управление государственным имуществом" расходы - на 336,2 млн. рублей (40%). В то же время предусмотрено увеличение расходов на финансирование госпрограммы "Содействие развитию муниципальных образований и местного самоуправления" на 143,5 млн. рублей (на 30,7%).
По результатам комплексного анализа госпрограмм, Контрольно-счетная палата отмечает такие недостатки госпрограмм, как: неконкретность целей; недостаточная согласованность целей, задач и показателей; отсутствие во всех госпрограммах современной системы управления рисками; несовершенство и необъективность методик оценки эффективности реализации госпрограмм; использование в качестве показателей не интегрированных комплексных показателей, а легко достижимых ведомственных либо макроэкономических показателей, на которые реализация госпрограммы оказывает несущественное влияние или влияет с существенной временной отсрочкой. Например, на показатели "Индекс физического объема валового регионального продукта, в процентах к предыдущему году" и "Доля продукции высокотехнологичных и наукоемких отраслей в валовом региональном продукте" госпрограммы "Экономическое развитие и инновационная экономика" влияют инвестиции предприятий и деятельность ИОГВ области не текущего года, а предыдущих пяти лет и более.
Негативное влияние на реализацию программно-целевого метода бюджетного планирования в регионе оказывает отсутствие четкой взаимосвязи между процессом формирования бюджета и оценкой эффективности реализации государственных программ.
В соответствии с постановлением правительства Воронежской области от 06.09.2013 № 786 "О порядке принятия решений о разработке, реализации и оценке эффективности реализации государственных программ Воронежской области" оценка эффективности реализации госпрограмм производится департаментом экономического развития по итогам года. По результатам данной оценки выносятся, в том числе, и предложения об изменении форм и методов управления реализацией государственной программы, о сокращении (увеличении) финансирования и (или) досрочном прекращении отдельных мероприятий или государственной программы в целом.
Вместе с тем процесс формирования проекта бюджета начинается, как правило, во втором полугодии. За 6 месяцев эффективность реализации программы может кардинально измениться, что не будет учтено при формировании бюджета на следующий год. В результате бюджетное финансирование по госпрограммам распределяется без учета эффективности их реализации.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты:
1. Исполнительным органам государственной власти Воронежской области после утверждения Законопроекта скорректировать не только объемы финансирования госпрограмм, но и пересмотреть их состав, а также изменить значения (а при необходимости и содержание) целевых показателей и ожидаемых результатов.
2. Департаменту экономического развития рассмотреть возможность внесения изменений в постановление правительства Воронежской области от 06.09.2013 № 786 "О порядке принятия решений о разработке, реализации и оценке эффективности реализации государственных программ Воронежской области". Предусмотреть проведение оценки эффективности реализации госпрограмм не только по итогам года, но и за 1 полугодие в процессе формирования проекта бюджета.
7.1. Государственная программа Воронежской области "Развитие здравоохранения"
Ответственный исполнитель госпрограммы - департамент здравоохранения Воронежской области (далее - департамент здравоохранения). Согласно паспорту исполнителем программы в области капитального ремонта и строительства объектов здравоохранения является департамент архитектуры и строительной политики Воронежской области.
Реализация программы направлена на обеспечение доступности медицинской помощи и повышение эффективности медицинских услуг, объемы, виды и качество которых должны соответствовать уровню заболеваемости и потребностям населения, передовым достижениям медицинской науки.
Контрольно-счетной палатой Воронежской области проведены экспертизы проекта госпрограммы в октябре 2013 года, а в мае 2014 года - проекта постановления правительства Воронежской области "О внесении изменений в постановление правительства Воронежской области от 31.12.2013 № 1189". В результате данных экспертиз были отмечены отдельные недостатки и нарушения. Анализ внесения изменений в программу по результатам экспертизы показал, что технические недостатки и замечания по нарушениям Порядка принятия решений о разработке, реализации и оценке эффективности реализации государственных программ Воронежской области <2>, отмеченные в экспертных заключениях, учтены полностью как в текстовой части программы, так и в приложениях.
--------------------------------
<2> Постановление правительства Воронежской области от 06.09.2013 № 786.
В проекте областного бюджета на реализацию госпрограммы "Развитие здравоохранения" бюджетные ассигнования предусмотрены в следующем объеме: на 2015 год - 15548,8 млн. рублей, на 2016 год - 15562,3 млн. рублей, на 2017 год - 16777,5 млн. рублей.
В структуре расходов областного бюджета расходы на мероприятия программы в 2015 году составят 20,1% (2014 год - 19,5%), в 2016 году - 22,7%, в 2017 году - 22,3%.
млн. рублей
Наименование госпрограммы
2014 год (закон)
2015 год
2016 год
2017 год
паспорт
проект
паспорт
проект
паспорт
проект
Государственная программа "Развитие здравоохранения"
15 607,99
16 981,2
15 548,8
18 345,4
15 562,3
23 731,1
16 777,5
- к паспорту (%)
-
-
91,6
-
84,8
-
70,7
- к предыдущему году (%)
-
-
99,6
-
100,1
-
107,8
Приведенные данные показывают уменьшение финансирования программы в целом относительно паспорта программы (в ред. постановления правительства Воронежской области от 22.09.2014 № 869) на 8,4%, 15,2%, 29,3% соответственно по годам. При этом в 2015 году расходы относительно утвержденных объемов финансирования на 2014 год сокращаются на 59,1 млн. рублей, или 0,4%. В последующие годы планового периода незначительный рост относительно 2015 года намечен в 2016 году (13,5 млн. рублей), в 2017 году изменения к предыдущему году в сторону увеличения составят 1 215,2 млн. рублей (7,8%).
Следует отметить, что формирование объема и структуры расходов госпрограммы "Развитие здравоохранения" осуществлялось исходя из объемов средств, доведенных до департамента здравоохранения на 2015 - 2017 годы. Программа включает 12 подпрограмм.
При планировании были учтены мероприятия по реализации Указа Президента РФ от 07.05.2012 № 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики", а именно: повышение оплаты труда медицинским работникам учреждений здравоохранения в 2015 году на 5,5%, в последующие годы планового периода - в соответствии с утвержденными "дорожными картами". Увеличение на 5% расходов на оплату труда остальным категориям работников здравоохранения запланировано с 1 октября 2015 года.
На реализацию Указа Президента РФ от 07.05.2012 № 598 "О совершенствовании государственной политики в сфере здравоохранения" в 2015 году предусмотрено 208,7 млн. рублей, в 2016 году - 159,5 млн. рублей, в 2017 году - 222,2 млн. рублей.
Кроме того, на 5% проиндексированы социально значимые и первоочередные расходы (медикаменты, продукты питания, пособия по социальной помощи, ГСМ, связь). Расходы на коммунальные услуги будут проиндексированы с 1 июля 2015 года на 6%.
Уменьшение расходов в целом по программе обусловлено отсутствием в трехлетнем периоде плановых значений по подпрограмме "Совершенствование системы территориального планирования учреждений здравоохранения Воронежской области". По паспорту программы эта сумма составляет в 2015 году 464,8 млн. рублей, в 2016 году - 420,5 млн. рублей, в 2017 году - 4197,0 млн. рублей (с учетом средств федерального бюджета 1500,0 млн. рублей).
млн. рублей
Наименование подпрограмм
2014 год (закон)
2015 год
2016 год
2017 год
паспорт
проект
паспорт
проект
паспорт
проект
Подпрограмма 10 "Совершенствование системы территориального планирования учреждений здравоохранения Воронежской области"
447,5
464,8
0
420,5
0
4 197,0
0
В рамках основного мероприятия "Строительство и реконструкция объектов здравоохранения" с 2015 года предполагалось начать строительство Воронежского областного клинического онкологического диспансера, 30 фельдшерско-акушерских пунктов и 6 амбулаторий в сельской местности (бюджетная заявка, поданная в департамент экономического развития Воронежской области).
Следует отметить, что приоритетным направлением дальнейшего развития здравоохранения Воронежской области является совершенствование амбулаторного звена, которое приведет к увеличению объемов амбулаторно-поликлинической и стационарозамещающей помощи, развитию профилактического направления, увеличению ранней выявляемости заболеваний, повышению качества и доступности медицинской помощи. Отсутствие финансирования в этом направлении не позволит достичь ожидаемого результата, то есть увеличения количества амбулаторно-поликлинических посещений с профилактической целью до 2,8 на одного жителя Воронежской области.
Уменьшение расходов по программе также связано с вступлением в силу отдельных норм законодательства РФ в сфере здравоохранения и обязательного медицинского страхования <3>. Так, перевод скорой медицинской помощи на финансирование за счет средств обязательного медицинского страхования повлек сокращение расходов областного бюджета только в 2015 году на 957,3 млн. рублей.
--------------------------------
<3> Федеральный закон от 29.11.2010 № 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании".
В связи с завершением мероприятий в рамках ПНП "Здоровье" с 2015 года отменены субсидии федерального бюджета на закупку оборудования в целях совершенствования медицинской помощи больным с онкологическими заболеваниями, пострадавшим при дорожно-транспортных происшествиях, на проведение пренатальной (дородовой) диагностики нарушений развития ребенка, а также мероприятий по развитию службы крови. Это привело к сокращению финансирования в 2015 году на 433,0 млн. рублей.
Вышеперечисленные факторы повлияли на изменение плановых значений по подпрограмме "Совершенствование оказания специализированной, включая высокотехнологичную, медицинской помощи, скорой, в том числе скорой специализированной, медицинской помощи, медицинской эвакуации".
млн. рублей
Номер и наименование подпрограмм
2014 год (закон)
2015 год
2016 год
2017 год
паспорт
проект
паспорт
проект
паспорт
проект
Подпрограмма 2 "Совершенствование оказания специализированной, включая высокотехнологичную, медицинской помощи, скорой, в том числе скорой специализированной, медицинской помощи, медицинской эвакуации"
4 622,8
3 945,0
3 732,7
4 715,0
3 726,8
4 700,5
4 083,9
- к паспорту (%)
-
-
94,6
-
79,1
-
86,9
- к предыдущему году (%)
-
-
80,8
-
99,8
-
109,6
На значительное уменьшение плана большинства подпрограмм относительно паспорта повлияла оптимизация расходов департамента здравоохранения и подведомственных учреждений на закупку товаров, работ и услуг для государственных нужд, а также уменьшение расходов по субсидиям бюджетным и автономным учреждениям на обеспечение деятельности.
млн. рублей
Номер и наименование подпрограмм
2014 год (закон)
2015 год
2016 год
2017 год
паспорт
проект
паспорт
проект
паспорт
проект
Подпрограмма 1 "Профилактика заболеваний и формирование здорового образа жизни. Развитие первичной медико-санитарной помощи"
66,7
87,2
68,1
92,6
68,0
304,3 (фед. 115,4)
102,2
- к паспорту (%)
-
-
78,1
-
73,4
-
33,6
- к предыдущему году (%)
-
-
102,1
-
99,9
-
150,3
Подпрограмма 4 "Охрана здоровья матери и ребенка"
175,7
197,2
142,0
228,8
145,7
358,8
157,6
- к паспорту (%)
-
-
72
-
63,7
-
43,9
- к предыдущему году (%)
-
-
80,8
-
102,6
-
108,2
Подпрограмма 5 "Развитие медицинской реабилитации и санаторно-курортного лечения, в том числе детям"
434,8
609,3
423,3
717,2
424,2
834,3
506,6
- к паспорту (%)
-
-
69,5
-
59,2
-
60,7
- к предыдущему году (%)
-
-
97,4
-
100,2
-
119,4
Подпрограмма 11 "Обеспечение реализации государственной программы"
83,1
86,7
73,96
90,5
72,1
95,7
72,1
- к паспорту (%)
-
85,7
-
79,7
-
75,3
- к предыдущему году (%)
-
89
-
97,5
-
100
Подпрограмма 12 "Другие вопросы в сфере здравоохранения"
8 707,2
10 379,5
9 881,8
10 547,3
9 890,8
13 690,4
9 933,1
- к паспорту (%)
-
-
95,2
-
93,8
-
72,6
- к предыдущему году (%)
-
-
113,5
-
100,1
-
100,4
Снижение плановых значений по подпрограмме "Кадровое обеспечение системы здравоохранения Воронежской области" в основном связано с сокращением расходов областного бюджета по выплате единовременной денежной компенсации медицинским работникам до 35 лет, переехавшим на работу в сельскую местность. К примеру, в 2015 году на указанные выплаты предусмотрено 40,0 млн. рублей, что ниже уровня 2014 года (55,0 млн. рублей) на 27%, относительно паспорта программы - на 38,5%.
млн. рублей
Номер и наименование подпрограмм
2014 год (закон)
2015 год
2016 год
2017 год
паспорт
проект
паспорт
проект
паспорт
проект
Подпрограмма 7 "Кадровое обеспечение системы здравоохранения Воронежской области"
95,0
101,7
78,9
106,2
74,97
96,9
72,9
- к паспорту (%)
-
-
77,6
-
70,6
-
75,2
- к предыдущему году (%)
-
-
83,0
-
95
-
97,2
В Законопроекте предусмотрены ассигнования (с учетом средств федерального бюджета) на обеспечение населения области льготными медикаментами. Закупка лекарственных препаратов осуществляется в рамках подпрограммы "Совершенствование системы лекарственного обеспечения, в том числе в амбулаторных условиях".
млн. рублей
Номер и наименование подпрограмм
2014 год (закон)
2015 год
2016 год
2017 год
паспорт
проект
паспорт
проект
паспорт
проект
Подпрограмма 8 "Совершенствование системы лекарственного обеспечения, в том числе в амбулаторных условиях"
588,5
710,2
602,3
788,8
621,0
2 221,3
1 273,5
- к паспорту (%)
-
-
84,8
-
78,7
-
57,3
- к предыдущему году (%)
-
-
102,3
-
103,1
-
205
Следует отметить, что выделенные средства не удовлетворяют потребность области в льготных медикаментах. Согласно данным департамента здравоохранения в области увеличилось число инвалидов с редкими (орфанными) заболеваниями, на лечение которых требуется дополнительно 82,0 млн. рублей, дополнительная потребность в инсулинах, расходных материалах к инсулиновым помпам и тест-полосках детям составляет порядка 98 млн. рублей (прирост страдающих сахарным диабетом - 9 тыс. чел.). Кроме того, на обеспечение таргентной терапии при лечении рака молочной железы потребность составляет 191 млн. рублей. На сегодня необходимые препараты получают 37 женщин, 134 пациентки находятся в листе ожидания.
Наряду с уменьшением расходов по большинству подпрограмм в плановом периоде планируется увеличение расходов относительно паспорта программы по подпрограмме "Развитие государственно-частного партнерства": в 2015 году на 71%, на 56,2% в 2016 году и 16,8% в 2017 году. Данная ситуация обусловлена привлечением к санитарным перевозкам легкой вертолетной техники негосударственных организаций.
Увеличение расходов на 32,3% относительно паспорта программы и на 54,6% к уровню 2014 года предусмотрено в 2015 году по подпрограмме "Оказание паллиативной помощи, в том числе детям". Развитие паллиативной помощи в стационарных условиях является приоритетным направлением государственной политики в сфере здравоохранения (Указ Президента РФ от 07.05.2012 № 598). Дополнительные средства планируется направить на создание отделений паллиативной помощи в районах области, оснащение их медицинским оборудованием и специализированным транспортом.
млн. рублей
Наименование подпрограмм
2014 год (закон)
2015 год
2016 год
2017 год
паспорт
проект
паспорт
проект
паспорт
проект
Подпрограмма 3 "Развитие государственно-частного партнерства"
80,0
80,0
136,8
80,0
125,0
111,3
130,0
- к паспорту (%)
-
-
171
-
156,2
-
116,8
- к предыдущему году (%)
-
-
171
-
91,4
-
104
Подпрограмма 6 "Оказание паллиативной помощи, в том числе детям"
240,3
280,7
371,5
517,3
375,8
327,5
404,2
- к паспорту (%)
-
-
132,3
-
72,6
-
123,4
- к предыдущему году (%)
-
-
154,6
-
101,1
-
107,6
Таким образом, Законопроектом вносятся изменения в объемы бюджетных ассигнований по сравнению с утвержденным паспортом госпрограммы "Развитие здравоохранения" по всем подпрограммам. При этом в сторону уменьшения по 10 подпрограммам из 12. В связи с этим департаменту здравоохранения необходимо в установленные сроки скорректировать финансовые значения паспорта программы.
В ходе проверок учреждений, подведомственных департаменту здравоохранения Воронежской области, Контрольно-счетной палатой Воронежской области были выявлены факты нецелевого и неэффективного расходования средств областного бюджета.
Так, в БУ ВО "Воронежский медицинский информационно-аналитический центр" сотрудникам, не работающим в центре, за счет средств областного бюджета незаконно выплачивалась заработная плата, расходы на оплату их труда с начислениями за проверяемый период (2013 - 2014 годы) составили около 1 млн. рублей.
Проверкой БУЗ ВО "Павловский санаторий для детей с родителями им. И.Г. Менжулина" выявлены факты расходования средств субсидии на выполнение государственного задания на питание лиц, приобретавших путевки на коммерческой основе, что привело к нецелевому использованию средств областного бюджета в сумме 0,4 млн. рублей.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты:
1. При поступлении дополнительных доходов в областной бюджет необходимо увеличить бюджетные ассигнования по подпрограмме "Совершенствование системы лекарственного обеспечения, в том числе в амбулаторных условиях" государственной программы "Развитие здравоохранения" на приобретение льготных медикаментов.
2. Департаменту здравоохранения Воронежской области:
- в установленные сроки после принятия закона "Об областном бюджете на 2015 год..." привести в соответствие данные паспорта государственной программы "Развитие здравоохранения" с объемами финансирования;
- в целях экономии и целевого использования средств областного бюджета обеспечить контроль за деятельностью подведомственных учреждений;
- внести изменения в название подпрограммы "Развитие медицинской реабилитации и санаторно-курортного лечения, в том числе детям" госпрограммы "Развитие здравоохранения" в приложениях N№ 8, 9, 10, 11, 12, 13 Законопроекта, заменив "санитарно-курортного лечения" на "санаторно-курортного".
7.2. Государственная программа Воронежской области "Развитие образования"
Ответственный исполнитель госпрограммы и другие исполнители с указанием предполагаемого объема их финансирования отражены в таблице:
млн. рублей
Ответственный исполнитель (исполнители)
2015 год (проект)
Доля (%)
2016 год (проект)
Доля (%)
2017 год (проект)
Доля (%)
Департамент образования, науки и молодежной политики Воронежской области
17 992,0
99,85
19 279,9
99,87
20 917,7
99,89
Управление делами Воронежской области
25,5
0,14
24,2
0,13
30,0
0,11
Управление физической культуры и спорта Воронежской области
0,5
0,003
-
-
-
-
Департамент социальной защиты Воронежской области
1,0
0,005
-
-
-
-
Расходы по программе, всего
18 019,0
100
19 304,1
100
20 940,7
100
Из приведенных в таблице данных видно, что основная часть расходов по реализации программных мероприятий приходится на ответственного исполнителя - департамент образования, науки и молодежной политики Воронежской области (99,9%).
Помимо этого, Законопроектом на 2015 - 2017 годы часть средств предусмотрена исполнителю программы - управлению делами Воронежской области. Однако в приложении № 2 к государственной программе финансирование на реализацию программных мероприятий в 2015 - 2017 годах указанному выше исполнителю не предусмотрено.
Реализация программы направлена на обеспечение высокого качества образования в соответствии с меняющимися запросами населения и перспективными задачами развития общества и экономики, повышение эффективности реализации молодежной политики и создание условий для успешной социализации и эффективной самореализации детей, нуждающихся в особой защите государства.
Бюджетные ассигнования на реализацию государственной программы в 2015 году предусмотрены Законопроектом в объеме 18019,0 млн. рублей, что составляет 92,8% утвержденных паспортом программы и 91,4% от уровня 2014 года. В 2016 - 2017 годах планируется увеличение расходов на выполнение программных мероприятий: на 7,1% в 2016 году по сравнению с 2015 годом и на 8,5% в 2017 году по сравнению с 2016 годом.
Направления расходов по государственной программе в разрезе подпрограмм представлены следующими данными:
млн. рублей
Наименование программы (подпрограммы)
2014 год (закон)
2015 год
2016 год
2017 год
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
ГП ВО "Развитие образования"
19720,8
19413,6
18019,0
21359,4
19304,1
27016,4
20940,7
- к паспорту (%)
-
-
92,8
-
90,4
-
77,5
- к предыдущему году (%)
-
-
91,4
-
107,1
-
108,5
Подпрограмма 1 "Развитие дошкольного и общего образования"
15258,3
14465,4
13794,2
15977,9
15245,4
20870,6
16666,0
- к паспорту (%)
-
-
95,4
-
95,4
-
79,9
- к предыдущему году (%)
-
-
90,4
-
110,5
-
109,3
Подпрограмма 2 "Социализация детей-сирот и детей, нуждающихся в особой защите государства"
618,1
738,8
665,7
818,4
706,1
905,5
740,6
- к паспорту (%)
-
-
90,1
-
86,3
-
81,8
- к предыдущему году (%)
-
-
107,7
-
106,1
-
104,9
Подпрограмма 3 "Развитие дополнительного образования и воспитания"
51,1
21,4
35,4
23,1
31,2
222,9
30,0
- к паспорту (%)
-
-
165,4
-
135,1
-
13,5
- к предыдущему году (%)
-
-
69,3
-
88,1
-
96,2
Подпрограмма 4 "Создание условий для организации отдыха и оздоровления детей и молодежи Воронежской области"
143,3
178,9
91,0
193,3
89,5
199,4
89,5
- к паспорту (%)
-
-
50,9
-
46,3
-
44,9
- к предыдущему году (%)
-
-
63,5
-
98,4
-
100,0
Подпрограмма 5 "Развитие профессионального образования"
68,6
69,5
22,2
62,2
12,8
66,1
12,7
- к паспорту (%)
-
-
31,9
-
20,6
-
19,2
- к предыдущему году (%)
-
-
32,4
-
57,7
-
99,2
Подпрограмма 6 "Обеспечение реализации государственной программы"
86,1
74,7
55,5
76,8
54,3
91,7
55,5
- к паспорту (%)
-
-
74,3
-
70,7
-
60,5
- к предыдущему году (%)
-
-
64,5
-
97,8
-
102,2
Подпрограмма 7 "Вовлечение молодежи в социальную практику"
25,2
20,8
12,6
20,8
12,6
21,8
12,6
- к паспорту (%)
-
-
60,6
-
60,6
-
57,8
- к предыдущему году (%)
-
-
50,0
-
100,0
-
100,0
Подпрограмма 8 "Финансовое обеспечение деятельности областных государственных учреждений, подведомственных департаменту образования, науки и молодежной политики"
3457,9
3836,1
3341,4
4178,9
3151,2
4630,4
3332,8
- к паспорту (%)
-
-
87,1
-
75,4
-
72,0
- к предыдущему году (%)
-
-
96,6
-
94,3
-
105,8
Подпрограмма 9 "Развитие системы оценки качества образования и информационной прозрачности системы образования"
-
-
-
-
-
-
-
- к паспорту (%)
-
-
-
-
-
-
-
- к предыдущему году (%)
-
-
-
-
-
-
-
Подпрограмма 10 "Укрепление гражданского единства и гармонизация межнациональных отношений"
12,2
8,0
1,0
8,0
1,0
8,0
1,0
- к паспорту (%)
-
-
12,5
-
12,5
-
12,5
- к предыдущему году (%)
-
-
8,2
-
100,0
-
100,0
Согласно приведенным данным, расходы на реализацию государственной программы осуществляются в рамках 9 из 10 предусмотренных подпрограмм:
На выполнение мероприятий подпрограммы "Развитие дошкольного и общего образования" в 2015 году предусмотрены средства в сумме 13794,2 млн. рублей. Относительно паспорта программы объем планируемых средств составляет 95,4%, в сравнении с уровнем 2014 года - 90,4%.
Финансирование программных мероприятий указанной выше подпрограммы скорректировано как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. Однако в целом по подпрограмме произошло снижение расходов по сравнению с прошлым годом на 1464,1 млн. рублей, или на 9,6%.
Наблюдается рост объема выделяемых субвенций на получение общедоступного и бесплатного общего образования, а также дополнительного образования детей в общеобразовательных учреждениях на 383,0 млн. рублей и субвенций на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования - на 346,8 млн. рублей.
Увеличение расходов объясняется ростом количества обучающихся в общеобразовательных и дошкольных образовательных учреждениях, а также прогнозируемым увеличением заработной платы педагогическим работникам в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года № 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики".
Снижение расходов обусловлено, в основном, отсутствием в Законопроекте на 2015 год субсидий на модернизацию региональных систем дошкольного образования и субсидий (межбюджетных трансфертов) на создание объектов муниципальной собственности социального и производственного комплексов, в том числе объектов общегражданского назначения, жилья и инфраструктуры.
Субсидии планировалось направить на строительство, реконструкцию и капитальный ремонт детских образовательных учреждений.
Отсутствие средств на создание дополнительных мест в дошкольных образовательных учреждениях не позволит реализовать мероприятия, направленные на ликвидацию очередности на зачисление детей в дошкольные образовательные организации и обеспечение всех детей в возрасте от 3 до 7 лет возможностью получать услуги дошкольного образования.
В настоящее время показатель обеспеченности местами в дошкольных образовательных организациях составляет 60,6%. В муниципальных образованиях сохраняется дефицит мест. По состоянию на 1 октября 2014 года в очереди на получение услуг дошкольного образования находятся 4275 детей.
В рамках реализации подпрограммы "Социализация детей-сирот и детей, нуждающихся в особой защите государства" в 2015 году предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 665,7 млн. рублей, что на 47,6 млн. рублей, или на 7,7%, выше значений, утвержденных в законе на 2014 год, и составляет 90,1% от объема средств согласно паспорту программы. Росту бюджетных ассигнований способствовали прогнозирование увеличения количества детей-сирот, передаваемых при всех формах устройства в семьи, и индексация размеров выплат замещающим семьям.
Бюджетные ассигнования на организацию оздоровительных, культурных и иных мероприятий подпрограммы "Развитие дополнительного образования и воспитания" в 2015 году предусмотрены в сумме 35,4 млн. рублей. По сравнению с паспортом программы наблюдается увеличение расходов на 65,4%, а по сравнению с 2014 годом - уменьшение на 15,7 млн. рублей, или на 30,7%. Снижение уровня ассигнований по отношению к 2014 году объясняется оптимизацией расходов образовательных учреждений, а также отсутствием в Законопроекте средств на проведение ремонта организаций дополнительного образования, которые в предыдущие годы были направлены на развитие их инфраструктуры.
На выполнение мероприятий подпрограммы "Создание условий для организации отдыха и оздоровления детей и молодежи Воронежской области" в 2015 году предусмотрено 91,0 млн. рублей, что составляет 50,9% от утвержденных средств в паспорте программы и 63,5% от уровня 2014 года. Снижение расходов на 52,3 млн. рублей, или на 36,5%, обусловлено отсутствием в 2015 году средств и направленных в предыдущие годы на укрепление материально-технической базы детских оздоровительных лагерей муниципальной и частной собственности, а также собственности общественных организаций.
В рамках подпрограммы "Развитие профессионального образования" на 2015 год предусмотрены средства в размере 22,2 млн. рублей, или 31,9% к паспорту программы и 32,4% к уровню 2014 года. Снижению расходов на 46,4 млн. рублей, или на 67,6%, способствовало проведение оптимизации сети профессиональных образовательных организаций путем их реорганизации, а также отсутствием в Законопроекте средств на укрепление материально-технической базы профессиональных образовательных учреждений и проведение текущего и капитального ремонта, которые были представлены в предыдущие годы.
Расходы на реализацию подпрограммы "Обеспечение реализации государственной программы" предусмотрены в объеме 55,5 млн. рублей. По отношению к объему средств, утвержденному в паспорте программы, снижение составляет 25,7%, к 2014 году - 35,5%, или 30,6 млн. рублей.
Снижение обусловлено уменьшением расходов на обеспечение функций государственных органов (выплаты персоналу департамента образования, науки и молодежной политики Воронежской области) на 9,8 млн. рублей.
Следует отметить, что в Законопроекте расходы на обеспечение функций государственных органов в нарушение приказа департамента финансов Воронежской области от 29 октября 2013 года № 110"о/н" "Об утверждении правил отнесения расходов областного бюджета на соответствующие целевые статьи, начиная с бюджета на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов, и перечня кодов целевых статей расходов областного бюджета и бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Воронежской области" отражены по ЦСР 02 6 7154 вместо ЦСР 02 6 7201.
Также на сокращение расходов повлияло исключение финансирования на проведение государственной (итоговой) аттестации обучающихся, в том числе в форме ЕГЭ - 13,2 млн. рублей. В 2015 году финансирование указанных расходов планируется осуществлять по подпрограмме "Развитие дошкольного и общего образования".
По подпрограмме "Вовлечение молодежи в социальную практику" в проекте закона предусмотрено 12,6 млн. рублей ежегодно. Объем финансирования в 2015 году составляет 60,6% от утвержденного в паспорте программы и 50% от уровня 2014 года.
В рамках реализации мероприятий подпрограммы "Финансовое обеспечение деятельности областных государственных учреждений, подведомственных департаменту образования, науки и молодежной политики" на 2015 год предусмотрены средства в объеме 3341,4 млн. рублей, или 87,1% относительно паспорта программы и 96,6% относительно 2014 года. Снижение средств на сумму 116,5 млн. рублей, или на 3,4%, обусловлено формированием расходов на приобретение оборудования, осуществление текущего ремонта зданий, на оплату прочих работ и услуг с учетом оптимизации расходов на закупку товаров, работ и услуг для государственных нужд.
Средства на реализацию подпрограммы "Развитие системы оценки качества образования и информационной прозрачности системы образования" из областного бюджета не требуются. Основными мероприятиями указанной подпрограммы являются: создание условий для повышения качества образования на основе принципов открытости, объективности, прозрачности и увеличение количества образовательных организаций, в которых будет создано коллегиальное управление с учетом общественности.
Расходы по подпрограмме "Укрепление гражданского единства и гармонизация межнациональных отношений" в 2015 - 2017 годах предусмотрены в сумме 1,0 млн. рублей ежегодно. По сравнению с 2014 годом расходы уменьшились на 11,2 млн. рублей, или на 91,8%. Снижение обусловлено поступлением в 2014 году субсидий на реализацию указанной программы и отсутствием на данный момент распределения средств федерального бюджета на 2015 год. В паспорте программы средства на эти цели утверждены в сумме 8,0 млн. рублей ежегодно.
Проведенными Контрольно-счетной палатой Воронежской области проверками выявлены случаи неэффективного использования средств областного бюджета.
Так, в 2013 году ГОБУ СПО ВО "Воронежский государственный колледж профессиональных технологий, экономики и сервиса" по поручению департамента образования, науки и молодежной политики Воронежской области направило на разработку автоматизированной системы прогнозирования потребности в профессиональных кадрах для обеспечения социально-экономического развития Воронежской области 4,0 млн. рублей. В дальнейшем разработанная автоматизированная система не нашла должного функционального применения.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты:
1. Внести изменения в проект закона: расходы на обеспечение функций государственных органов по подпрограмме 6 "Обеспечение реализации государственной программы" отразить по ЦСР 02 6 7201 вместо ЦСР 02 6 7154 в соответствии с приказом департамента финансов Воронежской области от 29 октября 2013 года № 110 "о/н" "Об утверждении правил отнесения расходов областного бюджета на соответствующие целевые статьи, начиная с бюджета на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов, и перечня кодов целевых статей расходов областного бюджета и бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Воронежской области".
2. Департаменту образования, науки и молодежной политики Воронежской области:
- в установленные законодательством сроки привести в соответствие объемы финансирования, утвержденные в паспорте государственной программы Воронежской области "Развитие образования" на 2014 - 2020 годы, объемам, утвержденным Законом Воронежской области "Об областном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов";
- в целях исключения случаев неэффективного расходования средств областного бюджета при закупках товаров, работ, услуг для государственных нужд принимать обоснованные решения.
7.3. Государственная программа Воронежской области "Социальная поддержка граждан"
Ответственным исполнителем государственной программы является департамент социальной защиты Воронежской области. Кроме этого, в таблице представлены исполнители с указанием предполагаемого объема финансирования:
млн. рублей
Ответственный исполнитель (исполнители)
2015 год (проект)
Доля (%)
2016 год (проект)
Доля (%)
2017 год (проект)
Доля (%)
Департамент образования, науки и молодежной политики ВО
0,7
0,01
-
-
-
-
Департамент природных ресурсов ВО
0,3
0,01
-
-
-
-
Управление делами ВО
0,9
0,01
-
-
-
-
Департамент здравоохранения ВО
0,2
-
-
-
-
Департамент труда и занятости населения ВО
0,8
0,01
-
-
-
-
Управление физической культуры и спорта ВО
8,9
0,06
8,5
0,06
8,5
0,05
Департамент социальной защиты ВО
13 826,5
99,9
14 597,1
99,94
15 701,1
99,95
Расходы по программе, всего
13 838,3
100,0
14 605,6
100,0
15 709,6
100,0
Реализация программы направлена на создание условий для роста благосостояния граждан - получателей мер социальной поддержки, повышение доступности социального обслуживания населения.
Законопроектом ассигнования областного бюджета на реализацию государственной программы на 2015 год предусматриваются в объеме 13838,3 млн. рублей, на 2016 год - 14605,6 млн. рублей, на 2017 год - 15709,6 млн. рублей, что соответственно на 3,1%, на 5,6% и 1,9% меньше объемов, утвержденных паспортом программы.
Финансовое обеспечение государственной программы в соответствии с Законопроектом на 2015 - 2017 годы по подпрограммам представлено в следующей таблице.
млн. рублей
Наименование программы (подпрограммы)
2014 год (закон)
2015 год
2016 год
2017 год
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
ГП ВО "Социальная поддержка граждан"
12 689,6
14 278,7
13 838,3
15 477,1
14 605,6
16 013,7
15 709,6
- к паспорту (%)
-
-
96,9
-
94,4
-
98,1
- к предыдущему году (%)
-
-
109,1
-
105,5
-
107,6
Подпрограмма 1 "Развитие мер социальной поддержки отдельных категорий граждан"
6 245,4
7 227,9
7 365,8
7 708,4
7 721,2
7 708,4
8 079,5
- к паспорту (%)
-
-
101,9
-
100,2
-
104,8
- к предыдущему году (%)
-
-
117,8
-
104,8
-
104,6
Подпрограмма 2 "Совершенствование социальной поддержки семьи и детей"
3 163,7
3 655,9
3 353,1
4 209,3
3 390,4
4 209,3
3 502,7
- к паспорту (%)
-
-
91,7
-
80,5
-
83,3
- к предыдущему году (%)
-
-
105,9
-
101,1
-
103,3
Подпрограмма 3 "Повышение эффективности государственной поддержки социально ориентированных некоммерческих организаций"
38,0
22,0
11,1
22,3
0
22,3
0
- к паспорту (%)
-
-
50,5
-
0
-
0
- к предыдущему году (%)
-
-
29,1
-
0
-
0
Подпрограмма 4 "Обеспечение реализации государственной программы"
203,7
196,8
168,9
206,2
163,1
206,2
163,5
- к паспорту (%)
-
-
85,8
-
79,1
-
79,3
- к предыдущему году (%)
-
-
82,9
-
96,6
-
100,2
Подпрограмма 5 "Развитие социального обслуживания населения и предоставление мер социальной поддержки населения"
3 036,8
3 174,1
2 938,9
3 328,7
3 330,9
3 328,7
3 963,9
- к паспорту (%)
-
-
92,6
-
100,1
-
119,1
- к предыдущему году (%)
-
-
96,8
-
113,3
-
118,9
Подпрограмма 6 "Повышение качества жизни пожилых людей в Воронежской области на 2014 - 2018 годы"
2,0
2,0
0,5
2,2
0
538,8
0
- к паспорту (%)
-
-
25,0
-
0
-
0
- к предыдущему году (%)
-
-
25,0
-
0
-
0
Расходы на подпрограмму "Развитие мер социальной поддержки отдельных категорий граждан" запланированы на 2015 год в сумме 7365,8 млн. рублей, что составляет 53,2% расходов программы. По сравнению с 2014 годом расходы вырастут на 1120,4 млн. рублей, или на 17,9%.
Увеличение бюджетных ассигнований связано с повышением тарифов на жилищно-коммунальные услуги на 5,6% исходя из прогнозируемого уровня инфляции, на доставку денежных компенсаций (1,5%), а также с взносами на капитальный ремонт многоквартирных домов (новый вид платежа). Так, на 424,0 млн. рублей (24,6%) предусмотрено увеличение расходов на оплату жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан (инвалидам и участникам ВОВ, узникам и т.д.). Данные расходы планируется профинансировать в сумме 2145,9 млн. рублей (средства федерального бюджета). На 298,7 млн. рублей (29,0%) увеличились плановые расходы на предоставление малоимущим гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг (предусмотрено 1327,3 млн. рублей). На 222,0 млн. рублей (22,9%) выросли расходы на ежемесячную денежную компенсацию на оплату жилищно-коммунальных услуг ветеранам труда (1192,9 млн. рублей), что также связано с удорожанием коммунальных услуг. На 58,8 млн. рублей (8,5%) выросли расходы на социальную поддержку отдельных категорий граждан, проживающих и осуществляющих профессиональную деятельность в сельской местности (740,9 млн. рублей).
В рамках подпрограммы предусматривается увеличение бюджетных ассигнований на вновь принимаемые расходные обязательства по предоставлению отдельных мер социальной поддержки граждан, подвергшихся воздействию радиации, в сумме 89,0 млн. рублей.
Помимо мер социальной поддержки, в подпрограмме предусмотрены расходы на единовременные денежные выплаты лицам, награжденным почетными знаками "За заслуги в воспитании детей" и "За заслуги в развитии сельского хозяйства" (план ассигнований - по 0,25 млн. рублей). Награды введены Законом Воронежской области от 02.10.2013 № 121-ОЗ "О внесении изменений в закон Воронежской области "О наградах Воронежской области".
Согласно Закону "О наградах Воронежской области" от 07.07.2006 № 70-ОЗ, при награждении вышеуказанными почетными знаками помимо удостоверения установленного образца вручается единовременное денежное вознаграждение в размере 50,0 тыс. рублей в порядке, установленном нормативным правовым актом правительства Воронежской области. Однако на данный момент порядок предоставления денежных выплат награжденным лицам нормативным правовым актом не установлен. Так, в 2014 году награждение 3 лиц почетными знаками (указ губернатора Воронежской области от 06.06.2014 № 191-у) вручением денежных средств не сопровождалось и по настоящее время средства, предусмотренные бюджетом на 2014 год (по 0,25 млн. рублей), не освоены.
Необходимо отметить, что рекомендации Контрольно-счетной палаты Воронежской области по разработке порядка предоставления единовременных денежных выплат лицам, награжденным почетными знаками "За заслуги в воспитании детей" и "За заслуги в развитии сельского хозяйства" были даны по результатам заключения на исполнение областного бюджета за I полугодие 2014 года по разделу "Социальная политика" (ФКБ 10 00).
Подпрограмму "Совершенствование социальной поддержки семьи и детей" в 2015 году планируется профинансировать в сумме 3353,1 млн. рублей, что на 189,4 млн. рублей (5,9%) больше по сравнению с 2014 годом. При расчете объемов бюджетных ассигнований расходы на исполнение публичных обязательств проиндексированы в 2015 году на 5,5%.
На 17,8 млн. рублей (36,7%) увеличены расходы на предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений. План ассигнований из федерального бюджета составил 66,2 млн. рублей.
Также из федерального бюджета предусмотрено увеличение выплат гражданам, не подлежащим обязательному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством: на 15,3 млн. рублей (21,3%) пособий при рождении ребенка (план ассигнований - 86,9 млн. рублей) и на 39,1 млн. рублей (5,9%) пособий по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет (700,4 млн. рублей).
В 2 раза (на 114,8 млн. рублей) увеличились плановые расходы на ежемесячную денежную выплату, назначаемую в случае рождения после 31 декабря 2012 года третьего ребенка или последующих детей до достижения ребенком возраста 3 лет (план ассигнований - 233,1 млн. рублей). В 2,2 раза, или на 17,4 млн. рублей, увеличены денежные выплаты на приобретение школьной формы для детей из малообеспеченных семей и приемных семей (план - 30,4 млн. рублей). Увеличение произведено в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 31.10.2012 № 1112 "Об утверждении правил предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на софинансирование расходных обязательств субъектов Российской Федерации, возникающих при назначении ежемесячной денежной выплаты, предусмотренной пунктом 2 Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года № 66 "О мерах по реализации демографической политики Российской Федерации". Согласно постановлению уровень софинансирования из федерального бюджета зависит от уровня расчетной бюджетной обеспеченности субъекта Российской Федерации.
На 64,3 млн. рублей выросли расходы на оздоровление детей (117,2 млн. рублей). Увеличение плана ассигнований связано с отменой софинансирования за счет средств федерального бюджета по проведению оздоровительной кампании детей, находящихся в трудной жизненной ситуации.
В то же время по отдельным видам социальных выплат предусмотрено снижение ассигнований. Так, в 2015 году уменьшены расходы на выплату регионального материнского капитала на 16,7 млн. рублей (план ассигнований 55,4 млн. рублей). При этом размер регионального материнского капитала проиндексирован и составит 116,9 тыс. рублей. Уменьшение ассигнований связано со снижением фактических расходов в 2014 году.
По подпрограмме "Повышение эффективности государственной поддержки социально ориентированных некоммерческих организаций" в 2015 году планируются расходы в сумме 11,0 млн. рублей (29,2% плана 2014 года). Снижение ассигнований связано с тем, что в Законопроекте не предусмотрены субсидии из федерального бюджета на поддержку некоммерческих организаций.
Из областного бюджета запланированы субсидии на обеспечение деятельности Воронежского отделения Всероссийской общественной организации ветеранов (пенсионеров) войны, труда, Вооруженных Сил и правоохранительных органов, Воронежской областной организации Общероссийской общественной организации "Всероссийское общество инвалидов", Воронежского регионального отделения Общероссийской общественной организации инвалидов "Всероссийское общество глухих" и другим социально ориентированным некоммерческим организациям.
По подпрограмме "Обеспечение реализации государственной программы" на 2015 год планируется произвести расходов на 168,8 млн. рублей, что составляет 82,9% от уровня 2014 года (снижение на 34,9 млн. рублей). В рамках подпрограммы отражены расходы на обеспечение функций департамента социальной защиты Воронежской области, обеспечение деятельности БУ "Центр обеспечения деятельности учреждений социальной защиты Воронежской области" и АУ ВО "Воронежский областной фонд социальной поддержки населения". План ассигнований рассчитан с учетом оптимизации расходов на закупку товаров, работ и услуг для государственных нужд.
В подпрограмме "Развитие социального обслуживания населения и предоставление мер социальной поддержки населения" предусмотрены бюджетные ассигнования на выполнение функций 121 учреждения социального обслуживания населения. План ассигнований составляет 2938,9 млн. рублей, или 96,8% от уровня 2014 года (снижение на 97,8 млн. рублей). В Законопроекте оптимизированы расходы учреждений на закупку товаров, работ и услуг для государственных нужд. Уменьшены расходы на продукты питания в домах-интернатах (25% потребности в расходах на питание планируется покрывать за счет бюджетных средств, а 75% - за счет пенсионных средств проживающих в домах-интернатах граждан).
В подпрограмме не предусмотрены средства на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства: капитального ремонта помещений БУ ВО "Лискинский психоневрологический интернат" и строительства дома-интерната для престарелых и инвалидов в Кантемировском муниципальном районе. Отсутствие финансирования не позволит ввести объекты в эксплуатацию. Между тем потребность в стационарных учреждениях социального обслуживания граждан пожилого возраста и инвалидов сохраняется: по состоянию на 1 сентября 2014 года очередность составила 141 человек, из них в учреждения психоневрологического типа - 93 человека.
В 12 стационарных учреждениях на 440 мест условия проживания не в полной мере соответствуют санитарным нормам и нормам комплексной безопасности, и привести их в полное соответствие не представляется возможным. В психоневрологических интернатах на 1967 человек проживает 2616 человек, таким образом, дополнительная потребность составляет 649 мест.
Всего требуется 1230 мест, что соответствует строительству 12 домов-интернатов по 100 мест каждый.
Следует отметить, что на фоне общего снижения финансирования предусмотрено повышение оплаты отдельных категорий работников бюджетной сферы на 5,5% в соответствии с Указом Президента, а также других работников на 5% с 1 октября 2015 года. На уровень прогнозной инфляции проиндексированы социально значимые и первоочередные расходы (коммунальные, медикаменты, продукты питания).
Плановые назначения на подпрограмму "Повышение качества жизни пожилых людей в Воронежской области на 2014 - 2018 годы" составили 0,5 млн. рублей, что составляет 25% от уровня 2014 года. В 2015 году оптимизированы расходы на закупку товаров, работ и услуг для государственных нужд. Следует отметить, что паспортом программы предусмотрено финансирование подраздела в 2016 - 2017 годах, тогда как Законопроектом расходы не запланированы, что не позволит в полном объеме выполнить мероприятия подпрограммы.
В 2014 году Контрольно-счетной палатой проводились проверки учреждений, подведомственных департаменту социальной защиты Воронежской области, в результате которых установлены нарушения при расходовании областных средств. Так, например, проверкой оплаты труда в БУ ВО "Новоусманский дом-интернат для престарелых и инвалидов" выявлено незаконных выплат на 1,0 млн. рублей (сотрудникам учреждения были повышены оклады на 25% за работу на селе, что не предусмотрено законодательством). При проверке АУ ВО "Воронежский областной центр социальной реабилитации ветеранов и инвалидов боевых действий" выявлено неэффективное использование субсидий на выполнение государственного задания на сумму 0,35 млн. рублей, допущенное в результате приобретения основных средств и материальных запасов по завышенным в 2 - 6 раз ценам.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты
Департаменту социальной защиты Воронежской области:
1. После утверждения закона "Об областном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов" в установленные сроки привести в соответствие объемы финансирования, указанные в паспорте государственной программы Воронежской области "Социальная поддержка граждан".
2. В соответствии с Законом от 07.07.2006 № 70-ОЗ "О наградах Воронежской области" разработать порядок предоставления единовременных денежных выплат лицам, награжденным почетными знаками "За заслуги в воспитании детей" и "За заслуги в развитии сельского хозяйства".
3. Усилить контроль за деятельностью подведомственных учреждений с целью недопущения неэффективных расходов бюджетных средств.
7.4. Государственная программа Воронежской области "Доступная среда"
Ответственным исполнителем государственной программы является департамент социальной защиты Воронежской области. В таблице представлены другие исполнители с указанием предполагаемого объема финансирования:
млн. рублей
Ответственный исполнитель (исполнители)
2015 год (проект)
Доля (%)
2016 год (проект)
Доля (%)
2017 год (проект)
Доля (%)
Департамент образования, науки и молодежной политики ВО
2,8
12,4
-
-
-
-
Департамент здравоохранения ВО
1,1
4,9
-
-
-
-
Департамент архитектуры и строительной политики ВО
1,1
4,9
-
-
-
-
Департамент транспорта и автомобильных дорог ВО
3,8
16,8
-
-
-
-
Департамент труда и занятости населения ВО
2,1
9,3
-
-
-
-
Управление физической культуры и спорта ВО
0,6
2,7
-
-
-
-
Департамент культуры ВО
2,7
11,9
-
-
-
-
Департамент социальной защиты ВО
8,4
37,1
-
-
-
-
Расходы по программе, всего
22,6
100
-
-
-
-
Реализация программы направлена на обеспечение беспрепятственного доступа к приоритетным объектам и услугам в приоритетных сферах жизнедеятельности инвалидов и других маломобильных групп населения (далее - МГН) в Воронежской области, а также обеспечение равного доступа инвалидов к реабилитационным услугам.
Законопроектом ассигнования областного бюджета на реализацию государственной программы на 2015 год предусматриваются в объеме 22,6 млн. рублей, что составляет 68,7% от базового объема, утвержденного паспортом программы. Следует отметить, что на 2016 - 2017 годы ассигнования Законопроектом не предусмотрены, тогда как в паспорте программы они составляют 36,1 и 144,2 млн. рублей соответственно.
Финансовое обеспечение ГП в соответствии с Законопроектом на 2015 - 2017 годы по подпрограммам представлено в следующей таблице.
млн. рублей
Наименование программы (подпрограммы)
2014 год (закон)
2015 год
2016 год
2017 год
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
ГП ВО "Доступная среда"
163,8
32,9
22,6
36,1
0
144,2
0
- к паспорту (%)
-
-
68,7
-
0
-
0
- к предыдущему году (%)
-
-
13,8
-
0
-
0
Подпрограмма 1 "Обеспечение доступности приоритетных объектов и услуг в приоритетных сферах жизнедеятельности инвалидов и других маломобильных групп населения"
161,8
30,9
20,6
34,1
0
142,1
0
- к паспорту (%)
-
-
66,7
-
0
-
0
- к предыдущему году (%)
-
-
12,7
-
0
-
0
Подпрограмма 2 "Совершенствование механизма предоставления услуг в сфере реабилитации и государственной системы медико-социальной экспертизы"
2,0
2,0
2,0
2,0
0
2,1
0
- к паспорту (%)
-
-
100
-
0
-
0
- к предыдущему году (%)
-
-
100
-
0
-
0
Расходы на подпрограмму "Обеспечение доступности приоритетных объектов и услуг в приоритетных сферах жизнедеятельности инвалидов и других маломобильных групп населения" запланированы на 2015 год в сумме 20,6 млн. рублей, что составляет 91,2% расходов программы. По сравнению с 2014 годом ассигнования уменьшатся на 141,2 млн. рублей, или на 87,3%.
В 2016 - 2017 годах расходы из федерального и областного бюджетов по подпрограмме Законопроектом не предусмотрены, что не позволит в полном объеме выполнить следующие программные мероприятия:
- по адаптации зданий различных учреждений (социальной защиты населения, медицинских общеобразовательных учреждений, учреждений дошкольного и начального (среднего) профессионального образования, культурно-зрелищных, библиотечных и музейных учреждений) и прилегающих к ним территорий для беспрепятственного доступа инвалидов и других МГН с учетом их особых потребностей;
- по адаптации приоритетных спортивных объектов, востребованных для занятий адаптивной физической культурой и спортом инвалидов с нарушениями опорно-двигательного аппарата, зрения и слуха;
- по приобретению транспортных средств подвижного состава наземного городского пассажирского транспорта общего пользования со специальным оборудованием и конструктивными особенностями, обеспечивающими их доступность для инвалидов и других МГН, в том числе со светодиодным табло для слабовидящих инвалидов и специальным звуковым сигналом для слабослышащих инвалидов, и другие мероприятия.
Подпрограмму "Совершенствование механизма предоставления услуг в сфере реабилитации и государственной системы медико-социальной экспертизы" в 2015 году планируется профинансировать в объеме 2,0 млн. рублей, что соответствует уровню 2014 года. При этом расходы на 2016 - 2017 годы Законопроектом также не предусмотрены, что не позволит осуществлять мероприятия по выплате компенсации инвалидам страховых премий по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств и мероприятия по обеспечению инвалидов техническими средствами реабилитации, включая изготовление и ремонт протезно-ортопедических изделий.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты: департаменту социальной защиты Воронежской области после утверждения закона "Об областном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов" в установленные сроки привести в соответствие объемы финансирования, указанные в паспорте государственной программы Воронежской области "Доступная среда".
7.5. Государственная программа Воронежской области "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами населения Воронежской области"
Ответственный исполнитель госпрограммы - департамент архитектуры и строительной политики Воронежской области.
Другие исполнители с указанием предполагаемого объема финансирования приведены в таблице:
млн. рублей
Ответственный исполнитель (исполнители)
2015 год (проект)
Доля (%)
2016 год (проект)
Доля (%)
2017 год (проект)
Доля (%)
Государственная жилищная инспекция Воронежской области
22,2
0,5
21,5
3,2
21,6
5,1
Департамент экономического развития Воронежской области
69,4
1,5
65,9
9,8
62,6
15,1
Департамент архитектуры и строительной политики
2 706,0
58,9
104,2
15,4
104,4
25,1
Департамент жилищно-коммунального хозяйства и энергетики
1 388,5
30,3
400,3
59,2
144,4
34,7
Инспекция государственного строительного надзора
16,4
0,4
15,9
2,4
15,9
3,8
Департамент социальной защиты Воронежской области
381,6
8,3
62,0
9,2
62,0
14,9
Департамент образования, науки и молодежной политики
5,9
0,1
5,6
0,8
5,3
1,3
Расходы по программе, всего
4 590,1
100
675,4
100
416,2
100
Уменьшение доли расходов департамента архитектуры и строительной политики Воронежской области в 2016 - 2017 годах связано с тем, что Законопроектом в указанном периоде в рамках программы не предусмотрены ассигнования на объекты капитального строительства.
Цель государственной программы - повышение качества жилищного обеспечения населения Воронежской области путем повышения доступности жилья, роста качества и надежности предоставления жилищно-коммунальных услуг.
По результатам экспертизы, проведенной Контрольно-счетной палатой в октябре 2013 года, в программу внесены изменения в части показателей и ожидаемых результатов реализации подпрограмм.
Расходы по государственной программе в разрезе подпрограмм приведены в таблице.
млн. рублей
Наименование программы (подпрограммы)
2014 год (закон)
2015 год
2016 год
2017 год
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
ГП ВО "Обеспечение доступным и комфортным жильем...", всего
2 936,0
909,2
4 590,0
766,7
675,4
2 019,5
416,2
- к паспорту (%)
-
-
Увеличение в 5 р.
-
88,1
-
20,6
- к предыдущему году (%)
-
-
Увеличение в 1,6 р.
-
14,7
--
61,6
Подпрограмма 1 "Создание условий для обеспечения доступным и комфортным жильем населения Воронежской области"
714,7
172,8
548,9
137,9
133,4
1 270,0
129,9
- к паспорту (%)
-
-
Увеличение в 3,2 р.
-
96,7
-
Уменьшение в 9,8 р.
- к предыдущему году (%)
-
-
76,8
79,8
24,3
-
97,4
Подпрограмма 2 "Развитие градостроительной деятельности"
0,1
26,1
17,9
26,1
0
126,3
0
- к паспорту (%)
-
-
68,6
-
0
-
0
- к предыдущему году (%)
-
-
Увеличение в 179 р.
-
0
-
-
Подпрограмма 3 "Создание условий для обеспечения качественными услугами жилищно-коммунального хозяйства населения Воронежской области"
1 976,9
564,5
1 304,9
463,7
375,7
463,7
119,6
- к паспорту (%)
-
-
Увеличение в 2,3 р.
-
81,0
-
25,8
- к предыдущему году (%)
-
-
66
-
-
100
31,8
Подпрограмма 4 "Развитие промышленности строительных материалов и индустриального домостроения в Воронежской области"
8,5
12,0
8,0
12,0
0
27,5
0
- к паспорту (%)
-
-
66,7
-
0
-
0
- к предыдущему году (%)
-
-
94,1
-
0
-
-
Подпрограмма 5 "Обеспечение реализации государственной программы"
235,8
133,8
2 710,3
127,0
166,2
132,0
166,6
- к паспорту (%)
-
-
Увеличение в 20,3 р.
-
131
-
126,2
- к предыдущему году (%)
-
-
Увеличение в 11,5 р.
-
6,1
-
100,2
Объемы финансирования, предусмотренные Законопроектом в 2015 году, в 5 раз превысят финансовые параметры паспорта программы, в 2016 году составят 88,1%, в 2017 году - 20,6% паспортных показателей.
В целом по программе в 2015 году по сравнению с 2014 годом расходы увеличатся на 1654,0 млн. рублей (56,3%), в том числе по подпрограммам:
- "Развитие градостроительной деятельности" - на 17,8 млн. рублей (в 179 раз). Это связано с тем, что в 2014 году с учетом корректировки средства в бюджете предусмотрены в весьма незначительном объеме - 0,1 млн. рублей (первоначально в соответствии с параметрами программы на 2014 год планировались лимиты в объеме 33,5 млн. рублей);
- "Обеспечение реализации государственной программы" - на 2474,5 млн. рублей (в 11,5 раз). Значительное увеличение объемов ассигнований связано с тем, что в рамках подпрограммы предусмотрены средства в сумме 2520,1 млн. рублей на финансирование объектов капитального строительства в рамках адресной инвестиционной программы (АИП). В 2014 году в подпрограмме предусмотрены расходы только на обеспечение функций государственных органов (содержание главных распорядителей бюджетных средств) и обеспечение деятельности подведомственных учреждений (БУ ВО "Нормативно-проектный центр"). Расходы на строительство конкретных объектов капитального строительства запланированы в рамках других государственных программ по отраслям и включались в АИП на стадии формирования проекта бюджета (перечень объектов и объемов субсидий прилагался к Законопроекту). Согласно решению правительства Воронежской области перечень объектов, подлежащих включению в АИП на 2015 год, будет сформирован по результатам инвентаризации, проведенной до 01.03.2015. В приоритетном порядке финансированию подлежат объекты, степень строительной готовности которых составляет 85% и выше, планируемые к вводу в 2015 году.
По остальным подпрограммам расходы уменьшатся, в том числе:
- "Создание условий для обеспечения доступным и комфортным жильем населения Воронежской области" - на 165,8 млн. рублей (23,2%);
- "Создание условий для обеспечения качественными услугами жилищно-коммунального хозяйства населения Воронежской области" - на 672,0 млн. рублей (34%);
- "Развитие промышленности строительных материалов и индустриального домостроения в Воронежской области" - на 0,5 млн. рублей (5,9%).
В то же время в проекте бюджета на 2016 - 2017 годы не предусмотрены расходы на реализацию отдельных мероприятий, запланированных программой. Например, в подпрограмме "Создание условий для обеспечения доступным и комфортным жильем..." на предоставление субсидий на обеспечение жильем молодых семей. В подпрограмме "Развитие промышленности строительных материалов и индустриального домостроения в Воронежской области" не предусмотрены расходы на предоставление субсидий юридическим лицам, реализующим особо значимые инвестиционные проекты.
В проекте бюджета в рамках подпрограммы "Создание условий для обеспечения доступным и комфортным жильем..." на 2015 год предусмотрены расходы в сумме 1,4 млн. рублей на обеспечение реализации программы "Жилье для российской семьи" на территории Воронежской области, однако паспортом программы данное мероприятие не предусмотрено.
В условиях ограниченных возможностей формирования бюджетных расходов цели, поставленные программой, в указанные сроки не будут достигнуты. Необходимо провести корректировку целевых индикаторов программы с учетом выделенных ассигнований.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты: департаменту архитектуры и строительной политики Воронежской области необходимо провести корректировку программы в части реализуемых мероприятий и целевых индикаторов с учетом выделенных ассигнований.
7.6. Государственная программа Воронежской области "Содействие занятости населения"
Ответственным исполнителем данной программы является департамент труда и занятости населения Воронежской области.
В проекте областного бюджета на 2015 - 2017 годы предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию данной государственной программы в объемах, которые отражены в таблице.
млн. рублей
Ответственный исполнитель (исполнители)
2015 год (проект)
Доля (%)
2016 год (проект)
Доля (%)
2017 год (проект)
Доля (%)
Департамент труда и занятости населения Воронежской области
894,3
100,0
831,4
100,0
775,1
100,0
Департамент образования, науки и молодежной политики Воронежской области
-
-
-
-
-
-
Департамент промышленности, предпринимательства и торговли Воронежской области
-
-
-
-
-
-
Департамент аграрной политики Воронежской области
-
-
-
-
-
Департамент социальной защиты Воронежской области
-
-
-
-
Департамент транспорта и автомобильных дорог Воронежской области
-
-
-
-
Расходы по программе, всего
894,3
100,0
831,4
100,0
775,1
100,0
В реализации госпрограммы принимают участие 5 соисполнителей в части информационного обеспечения отдельных направлений, бюджетное финансирование соисполнителей госпрограммой не предусмотрено.
В течение времени действия программы департаментом труда и занятости вносились изменения. Однако, замечания, отраженные в заключении КСП ВО на проект госпрограммы, относительно цели остались не реализованными. Цель госпрограммы недостаточно конкретна, содержит в себе такие общие формулировки, как "создание правовых, экономических, организационных и институциональных условий, способствующих улучшению демографической ситуации, эффективному использованию трудовых ресурсов, развитию сферы занятости населения в Воронежской области", не обладает свойствами конкретности и измеримости и отличается от целей, определенных в документах стратегического планирования области.
Характеристика объемов финансирования в представленном Законопроекте и в паспорте государственной программы приведена в следующей таблице.
млн. рублей
Наименование программы (подпрограммы)
2014 год (закон)
2015 год
2016 год
2017 год
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
ГП ВО "Содействие занятости населения"
994,6
1015,7
894,3
1022,0
831,4
1022,0
775,1
- к паспорту (%)
-
-
88,0
-
81,4
-
75,8
- к предыдущему году (%)
-
-
89,9
-
93
-
93,2
Подпрограмма 1 "Активная политика занятости населения и социальная поддержка безработных граждан"
714,1
723,6
636,5
715,1
604,6
715,1
545,5
- к паспорту (%)
-
-
88,0
-
84,5
-
76,3
- к предыдущему году (%)
-
-
89,1
-
95,0
-
90,2
Подпрограмма 2 "Обеспечение реализации государственной программы"
280,5
292,1
257,8
306,9
226,8
306,9
229,6
- к паспорту (%)
-
-
88,2
-
73,9
-
74,8
- к предыдущему году (%)
-
-
91,9
-
88
-
101,2
Законопроектом на реализацию госпрограммы предусматривается сокращение бюджетных ассигнований по сравнению с утвержденными в паспорте на 2015 год на 121,4 млн. рублей, 2016 год на 190,6 млн. рублей, 2017 год на 246,9 млн. рублей, или соответственно на 12%, 18,6% и на 24,2% меньше объемов, утвержденных паспортом госпрограммы. По сравнению с утвержденным бюджетом 2014 года расходы на реализацию программы в 2015 году уменьшатся на 100,3 млн. рублей (10,1%) и составят 894,3 млн. рублей. Одной из причин сокращения расходов является улучшение состояния на рынке труда, снижение уровня безработицы. На 2016 - 2017 годы бюджетные ассигнования также снизятся, однако информация об изменениях показателей (индикаторов) в материалах к Законопроекту не представлена, что не позволяет оценить результативность планируемых расходов. Учитывая это, ответственному исполнителю по данной госпрограмме необходимо пересмотреть мероприятия и провести корректировку целевых индикаторов и показателей госпрограммы.
В представленном департаментом труда и занятости Воронежской области обосновании расчета потребности бюджетных ассигнований на 2015 - 2017 годы по мероприятиям подпрограммы "Обеспечение реализации государственной программы" величина налога на землю определена в сумме 1,06 млн. рублей. Проверкой, проводимой КСП ВО, выявлено, что на основании правоустанавливающих документов налог должен быть исчислен в сумме 0,59 млн. рублей.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты: в целях исключения излишнего финансирования на расходы по земельному налогу департаменту финансов Воронежской области внести изменения в проект закона Воронежской области "Об областном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов". Рекомендуем снизить показатели в соответствующих приложениях по строке "Расходы на обеспечение функций государственных органов в рамках подпрограммы "Обеспечение реализации государственной программы" государственной программы Воронежской области "Содействие занятости населения" (Иные бюджетные ассигнования), ЦСР 07 2 7201, ВР 800, РЗ 04, ПР 01 на сумму 0,47 млн. рублей ежегодно.
7.7. Государственная программа Воронежской области "Обеспечение общественного порядка и противодействие преступности"
Ответственным исполнителем программы является департамент промышленности, предпринимательства и торговли Воронежской области.
Ответственный и другие исполнители с указанием предполагаемого объема финансирования приведены в таблице.
млн. рублей
Ответственный исполнитель (исполнители)
2015 год (проект)
Доля (%)
2016 год (проект)
Доля (%)
2017 год (проект)
Доля (%)
Департамент промышленности, предпринимательства и торговли Воронежской области
-
-
-
-
-
-
Департамент транспорта и автомобильных дорог Воронежской области
179,0
83,6
15
81,6
15,1
81,2
Департамент связи и массовых коммуникаций Воронежской области
30,8
14,3
-
-
Департамент здравоохранения Воронежской области
3,9
1,8
3,4
18,4
3,5
18,8
Департамент социальной защиты Воронежской области
0,4
0,2
-
-
Департамент образования и науки Воронежской области
0,3
0,1
-
-
Расходы по программе, всего
214,4
100,0
18,4
100,0
18,6
100,0
Выполнение данной программы решает задачи по сокращению дорожно-транспортных происшествий и смертности в них, сокращению масштабов незаконного потребления наркотиков, сокращению рецидивов преступлений, совершенных лицами, отбывшими наказание в виде лишения свободы, и созданию для них необходимых условий для обеспечения трудовой занятости.
Характеристика объемов финансирования в представленном Законопроекте и в паспорте государственной программы приведена в следующей таблице.
млн. рублей
Наименование программы (подпрограммы)
2014 год (закон)
2015 год
2016 год
2017 год
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
ГП "Обеспечение общественного порядка и противодействие преступности"
413,1
344,8
214,4
477,1
18,4
706,0
18,6
- к паспорту (%)
-
-
62,2
-
3,8
-
2,6
- изменение к предыдущему году (%)
-
-
51,9
--
8,6
-
101,1
Подпрограмма "Повышение безопасности дорожного движения в Воронежской области"
317,5
279,0
178,9
279,6
15
542,5
15,1
- к паспорту (%)
-
-
64,1
-
5,4
-
2,8
- к предыдущему году (%)
-
-
56,3
-
8,4
-
100,6
Подпрограмма "Создание комплексной системы безопасности Воронежской области "Безопасный регион"
45,8
58,7
30,8
194,8
0
137,9
0
- к паспорту (%)
-
-
52,5
-
0
-
0
- к предыдущему году (%)
-
-
67,2
-
0
-
-
Подпрограмма "Социальная реабилитация и адаптация лиц, освободившихся из мест лишения свободы"
2,9
2,5
2,6
0,7
1,7
2,5
1,8
- к паспорту (%)
-
-
104,0
-
242,9
-
72,0
- к предыдущему году (%)
-
-
89,7
-
65,4
-
105,9
Подпрограмма "Реконструкция зданий в целях размещения специального учреждения для содержания иностранных граждан и лиц без гражданства, подлежащих административному выдворению за пределы Российской Федерации или депортации..."
43,6
1,3
0
2,0
0
-
0
- к паспорту (%)
-
-
0
-
0
-
0
- к предыдущему году (%)
-
-
0
-
-
-
-
Подпрограмма "Обеспечение общественной безопасности и противодействие преступности"
3,3
3,3
2,1
-
1,7
23,1
1,7
- к паспорту (%)
-
-
63,6
-
-
-
7,3
- к предыдущему году (%)
-
-
63,6
-
80,9
-
100,0
Имеются разночтения по суммам ежегодного финансирования подпрограмм в проекте бюджета и суммам финансирования, указанным в паспорте. Анализ финансирования программы показывает, что в 2015 году уменьшится ее обеспечение почти на 40% от запланированного паспортом программы, а в 2016 и 2017 годах финансирование составит до 10% от уровня 2015 года, что прямо скажется на выполнении подпрограмм и их мероприятий.
В рамках подпрограммы "Повышение безопасности дорожного движения в Воронежской области" в 2015 году предусмотрены бюджетные ассигнования:
- на мероприятия по повышению безопасности дорожного движения - 2,3 млн. рублей;
- на обеспечение мероприятий по содержанию и развитию системы "КРИС-Воронеж" - 160,8 млн. рублей. Снижение расходов по сравнению с 2014 годом более чем на 90,0 млн. рублей обусловлено созданием материально-технической базы (закупка оборудования) в предыдущие годы и остановкой ее дальнейшего развития;
- на обеспечение текущей деятельности казенного учреждения "Региональный центр безопасности" - 15,8 млн. рублей.
В 2016, 2017 годах расходы на подпрограмму снизятся до 13,4 млн. рублей в год и будут направлены только на содержание казенного учреждения "Региональный центр безопасности" и системы "КРИС-Воронеж" 1,6 млн. рублей в год.
В рамках подпрограммы "Создание комплексной системы безопасности Воронежской области "Безопасный регион" планируемые расходы на создание данной системы (закупку необходимого оборудования) составят 30,8 млн. рублей с уменьшением к 2014 году на 32,8%. Снижение уровня ассигнований объясняется оптимизацией расходов в рамках общих подходов к планированию бюджетных ассигнований на указанный период. Выделение бюджетных средств в 2016 и 2017 годах на данную подпрограмму не планируется.
На реализацию мероприятий подпрограммы "Социальная реабилитация и адаптация лиц, освободившихся из мест лишения свободы" средства предусмотрены для департамента социальной защиты Воронежской области на профессиональную реабилитацию и трудоустройство лиц, которые освободятся из мест лишения свободы в 2015 году, - 0,4 млн. рублей; а для департамента здравоохранения Воронежской области на медицинскую реабилитацию этих лиц в 2015 году - 2,2 млн. рублей, в 2016 году - 1,7 млн. рублей, в 2017 году - 1,8 млн. рублей.
В рамках подпрограммы "Обеспечение общественной безопасности и противодействие преступности" в 2015 году предусмотрены средства в сумме 0,3 млн. рублей на осуществление мероприятий по профилактике наркомании среди детей и подростков. Реализацию данного мероприятия планируется осуществлять в форме предоставления субсидии областным учреждениям образования.
На осуществление мероприятий по ранней диагностике наркологической зависимости в рамках подпрограммы департаменту здравоохранения Воронежской области будет выделяться 1,7 млн. рублей ежегодно.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты:
1. Учитывая доли финансирования на реализацию программы рассмотреть возможность определить ответственным исполнителем государственной программы департамент транспорта и автомобильных дорог Воронежской области.
2. Внести соответствующие изменения в программу в части финансирования и изменения целевых показателей и индикаторов.
7.8. Государственная программа "Защита населения и территории Воронежской области от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах"
Ответственным исполнителем программы является департамент промышленности, предпринимательства и торговли Воронежской области.
Посредством данной программы на территории Воронежской области обеспечивается минимизация социального и экономического ущерба, наносимого населению и экономике области вследствие чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, пожаров и происшествий на водных объектах.
Объемы финансирования программы в Законопроекте в разрезе исполнителей представлены в таблице.
млн. рублей
Ответственный исполнитель (исполнители)
2015 год (проект)
Доля (%)
2016 год (проект)
Доля (%)
2017 год (проект)
Доля (%)
Департамент промышленности, предпринимательства и торговли Воронежской области
580,7
89,1
525,2
94,3
525,6
93,9
Департамент связи и массовых коммуникаций Воронежской области
71,3
10,9
31,8
5,7
34,2
6,1
Расходы по программе, всего
652,0
100
557,0
100
559,8
100
Характеристика объемов финансирования в представленном Законопроекте и в паспорте государственной программы приведена в следующей таблице.
млн. рублей
Наименование программы (подпрограммы)
2014 год (закон)
2015 год
2016 год
2017 год
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
ГП "Защита населения и территории Воронежской области от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах"
668,1
728,2
652,0
896,5
557,0
853,1
559,8
- к паспорту (%)
-
-
89,5
-
62,1
-
65,6
- к предыдущему году (%)
-
-
97,6
-
85,4
-
100,5
Подпрограмма 1 "Развитие и модернизация защиты населения от угроз чрезвычайных ситуаций и пожаров"
66,3
78,8
51,1
79,2
-
79,2
-
- к паспорту (%)
-
-
64,8
-
-
-
-
- к предыдущему году (%)
-
-
77,0
-
-
-
-
Подпрограмма 2 "Финансовое обеспечение казенного учреждения Воронежской области "Гражданская оборона, защита населения и пожарная безопасность Воронежской области"
545,5
561,2
529,6
587,4
525,1
579,6
525,7
- к паспорту (%)
-
-
94,4
-
89,4
-
90,7
- к предыдущему году (%)
-
-
97,1
-
99,1
-
100,1
Подпрограмма 3 "Создание системы обеспечения вызова экстренных оперативных служб по единому номеру "112"
56,3
88,2
71,3
229,9
31,9
194,3
34,1
- к паспорту (%)
-
-
80,8
-
13,9
-
17,6
- к предыдущему году (%)
-
-
126,7
-
44,7
-
106,9
Предполагаемый объем финансирования программы в 2015 году составит 89,5% от суммы, определенной паспортом, в 2016 году - 62,1%, в 2017 году - 65,6%.
В рамках подпрограммы "Развитие и модернизация защиты населения от угроз чрезвычайных ситуаций и пожаров" планируемые расходы в 2015 году составят 51,1 млн. рублей, или 77% уточненного бюджета 2014 года. Так, сокращены расходы на закупки товаров, работ и услуг для государственных нужд на обеспечение противопожарной службы, систем оповещения (на 5,0 млн. рублей) и оказание поддержки добровольным пожарным командам при осуществлении ими своей деятельности (на 10,0 млн. рублей). В 2016 и 2017 годах расходы бюджета по указанной подпрограмме не предусмотрены.
Снижение финансирования в 2015 году и прекращение в 2016 и 2017 годах создает риск невыполнения перспективного плана создания подразделений противопожарной службы Воронежской области, утвержденного губернатором Воронежской области 20.02.2013.
Расходы областного бюджета на содержание и обеспечение деятельности подразделений гражданской обороны, аварийно-спасательной и противопожарной служб области в рамках подпрограммы "Финансовое обеспечение казенного учреждения Воронежской области "Гражданская оборона, защита населения и пожарная безопасность Воронежской области" запланированы на 2015 год в сумме, составляющей 97,1% уровня 2014 года. Сокращение расходов связано с уменьшением финансирования на закупки товаров, работ и услуг для текущих нужд учреждения на 18,0 млн. рублей. Финансирование в 2016 и 2017 годах останется на том же уровне.
В рамках подпрограммы "Создание системы обеспечения вызова экстренных оперативных служб по единому номеру "112" во исполнение Указа Президента Российской Федерации от 28.12.2010 № 1632 "О совершенствовании системы обеспечения вызова экстренных оперативных служб на территории Российской Федерации" на 2015 год предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 71,3 млн. рублей, в том числе на закупку комплектующих и серверного оборудования - 47,2 млн. рублей, на содержание созданного бюджетного учреждения Воронежской области "Система-112" - 24,1 млн. рублей. В 2016 и 2017 годах в проекте бюджета предусмотрены расходы только на содержание указанного учреждения.
Планируемые объемы финансирования не позволят выполнить утвержденные значения целевого индикатора подпрограммы, в том числе количество созданных единых дежурно-диспетчерских служб муниципальных образований. В 2015 году было запланировано 13 дежурно-диспетчерских служб и 10 - в 2016 году. Вместе с тем оборудование (АРМ-112), используемое в "Системе-112", закупленное в рамках ДОЦП ВО "Снижение рисков и смягчение последствий чрезвычайных ситуаций..." в 2013 году более чем на 9,0 млн. рублей для районов области, не используется.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты: департаменту промышленности, предпринимательства и торговли Воронежской области подготовить и внести изменения в программу по корректировке целей, задач и сроков реализации программы.
7.9. Государственная программа Воронежской области "Развитие культуры и туризма"
Ответственный исполнитель госпрограммы - департамент культуры Воронежской области (далее - департамент культуры). Согласно паспорту программы соисполнителями программы являются департамент архитектуры и строительной политики ВО, управление делами ВО. Бюджетные ассигнования по департаменту архитектуры и строительной политики ВО на реализацию программы Законопроектом не предусмотрены. Финансовое обеспечение исполнителей представлено в следующей таблице:
млн. рублей
Ответственный исполнитель (исполнители)
2015 год (проект)
Доля (%)
2016 год (проект)
Доля (%)
2017 год (проект)
Доля (%)
Департамент культуры ВО
1 309,2
95,8
1 036,4
95,5
1 361
95,6
Департамент архитектуры и строительной политики ВО
-
-
-
-
-
-
Управление делами ВО
56,9
4,2
48,7
4,5
63,2
4,4
Расходы по программе, всего
1 366,1
100,0
1 085,1
100,0
1 424,2
100,0
Реализация программы направлена на формирование многообразной и полноценной культурной жизни населения Воронежской области, а также развитие туризма для приобщения граждан к культурному и природному наследию.
Контрольно-счетной палатой Воронежской области проведены экспертизы в октябре 2013 года проекта госпрограммы, в апреле, июле 2014 года - проекта постановления правительства Воронежской области "О внесении изменений в постановление правительства Воронежской области от 31.12.2012 № 1189", по результатам которых были отмечены отдельные недостатки и нарушения. Анализ внесения изменений в программу по результатам экспертизы показал, что технические недостатки и замечания по нарушениям Порядка принятия решений о разработке, реализации и оценке эффективности реализации государственных программ Воронежской области <4>, отмеченные в экспертных заключениях, учтены полностью как в текстовой части программы, так и в приложениях.
--------------------------------
<4> Постановление правительства Воронежской области от 06.09.2013 № 786.
При планировании Законопроекта были учтены мероприятия по реализации Указа Президента РФ от 07.05.2012 № 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики", а именно: повышение оплаты труда работникам учреждений культуры в 2015 году на 5,5%, в последующие годы планового периода - в соответствии с утвержденными "дорожными картами". Увеличение расходов на оплату труда остальным категориям работников культуры на 5% запланировано с 01.10.2015. Кроме того, в представленном Законопроекте проиндексированы на 6% расходы на социально значимые и первоочередные задачи (коммунальные услуги, медикаменты, продукты питания, пособия по социальной помощи, ГСМ, связь).
В проекте областного бюджета на реализацию мероприятий ГП на 2015 год предусматриваются бюджетные ассигнования в объеме 1366,1 млн. рублей, на 2016 год - 1085,1 млн. рублей, на 2017 год - 1424,2 млн. рублей, что соответственно на 8,3%, на 37,5% и на 22% меньше базовых объемов, утвержденных паспортом ГП. Финансовое обеспечение ГП в соответствии с Законопроектом на 2015 - 2017 годы по 7 подпрограммам представлено в следующей таблице.
млн. рублей
Наименование программы (подпрограммы)
2014 год (закон)
2015 год
2016 год
2017 год
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
ГП "Развитие культуры и туризма"
1 916,0
1 489,6
1 366,1
1 737,1
1 085,1
1 830,6
1 424,2
- к паспорту (%)
-
-
91,7
-
62,5
-
77,8
- к предыдущему году (%)
-
-
71,3
-
79,4
-
131,3
Подпрограмма 1 "Искусство и наследие"
1 003,2
1 103,4
1 096,2
1 316,5
804,9
1 389,5
1 110,8
- к паспорту (%)
-
-
99,3
-
61,1
-
80
- к предыдущему году (%)
-
-
109,3
-
73,4
-
138
Подпрограмма 2 "Образование"
204,4
233,4
206,2
269,5
235,6
282,9
267,5
- к паспорту (%)
-
-
88,3
-
87,4
-
94,6
- к предыдущему году (%)
-
-
100,9
-
114,3
-
113,5
Подпрограмма 3 "Обеспечение реализации государственной программы"
47,1
45,9
42,6
51
42,6
52,1
43,2
- к паспорту (%)
-
-
92,8
-
83,5
-
82,9
- к предыдущему году (%)
-
-
90,4
-
100
-
101,4
Подпрограмма 4 "Развитие сельской культуры ВО"
105,6
26,1
17,5
2,2
0
20
0
- к паспорту (%)
-
-
67
-
-
-
-
- к предыдущему году (%)
-
-
16,6
-
-
-
-
Подпрограмма 5 "Развитие культуры ВО"
536,2
70,5
0
87,7
0
76,1
0
- к паспорту (%)
-
-
-
-
-
-
-
- к предыдущему году (%)
-
-
-
-
-
-
-
Подпрограмма 6 "Развитие туризма и рекреации"
12,9
2,3
2,5
2,3
1,5
2,3
1,5
- к паспорту (%)
-
-
108,7
-
65,2
-
65,2
- к предыдущему году (%)
-
-
19,4
-
60
-
60
Подпрограмма 7 "Этнокультурное развитие Воронежской области"
6,6
8
1,1
8
0,5
8
1,1
- к паспорту (%)
-
-
13,8
-
6,2
-
13,7
- к предыдущему году (%)
-
-
16,7
-
45,5
-
220
Снижение расходов в 2015 году по сравнению с паспортом программы в основном обусловлено уменьшением бюджетных ассигнований на реализацию 3 подпрограмм: "Развитие сельской культуры Воронежской области", "Развитие культуры Воронежской области" и "Этнокультурное развитие Воронежской области".
Так, на реализацию подпрограммы "Развитие сельской культуры Воронежской области" расходы в 2015 году снизятся на 33% по сравнению с паспортом программы, а в 2016 - 2017 годах вообще будут исключены.
В рамках основного мероприятия планировалось строительство культурно-досугового центра в с. Рождественское Поворинского м.р., многофункционального центра культуры и отдыха в г. Острогожске Острогожского м.р., реконструкция Центрального парка культуры и отдыха в пгт Анна Аннинского м.р. и др. Однако на 2015 год предусмотрены средства в сумме 17,5 млн. рублей только на реализацию пилотного проекта в Репьевском муниципальном районе (осуществление капитального ремонта 3 сельских домов культуры). Указанные программные мероприятия обусловлены потребностью повышения престижности проживания в сельской местности для закрепления на селе трудовых ресурсов. Однако значительное снижение финансирования в этом направлении не позволит достичь ожидаемого результата - создания 14 модельных учреждений культуры в муниципальных районах Воронежской области, осуществления капитального ремонта 22 учреждений культуры, организации 31 внестационарного учреждения культуры, и др.
На реализацию подпрограммы "Развитие культуры Воронежской области" не предусмотрено финансирование ни в 2015 году, ни в 2016 - 2017 годах. Указанная подпрограмма разрабатывалась с целью увеличения доли отреставрированных и выведенных из аварийного состояния объектов культурного наследия, поскольку из 35 объектов областных учреждений культуры 21, или 60%, требуют капитального и текущего ремонта помещений, фасадов зданий.
В рамках указанной подпрограммы планировались расходы на проведение капитального ремонта и приобретение специализированного оборудования в КУК ВО "Воронежская областная специальная библиотека для слепых им. В.Г. Короленко", а также проведение ремонтных работ в ГБУК ВО "Воронежский государственный театр кукол имени В.А. Вольховского", ГБУК ВО "Воронежский областной художественный музей им. И.Н. Крамского", завершение строительства комплекса вольеров для хищников, находящихся в АУК ВО "Воронежский зоопарк" и др.
Причина исключения всех программных мероприятий подпрограммы в пояснительной записке, представленной вместе с Законопроектом, не указана.
В рамках подпрограммы "Этнокультурное развитие Воронежской области" в 2015 году по сравнению с паспортом подпрограммы расходы снижены на 86%, в 2016 и в 2017 годах также наблюдается снижение планируемых расходов (соответственно на 93,8% и на 86,3%).
Прогнозируемый объем финансирования подпрограммы в 2015 году составляет 1,1 млн. рублей. В 2015 году планируется проведение мероприятия "День славянской письменности и культуры", организация концертов хоровой музыки "Славянская хоровая ассамблея", создание и развитие сети центров русского языка на базе муниципальных библиотек Воронежской области и проведение областного фестиваля художественных коллективов и исполнителей "Воронеж многонациональный". Остальные мероприятия (реализация проекта "Белые дороги", реализация проекта "Толерантный музей" и др.), предусмотренные паспортом подпрограммы, не планируются к исполнению.
Таким образом, Законопроектом вносятся изменения в объемы бюджетных ассигнований по сравнению с утвержденным паспортом госпрограммы "Развитие культуры и туризма" по всем подпрограммам. В связи с этим департаменту культуры необходимо в установленные сроки скорректировать финансовые значения паспорта программы.
Контрольно-счетная палата Воронежской области отмечает, что при эффективном использовании средств областного бюджета только по 3 проверенным в 2014 году учреждениям: ГБУК ВО "Воронежский областной литературный музей им. И.С. Никитина", АУК ВО "Государственная инспекция историко-культурного наследия", ГБУК ВО "Воронежоблкинофонд" - экономия средств областного бюджета могла составить около 2,0 млн. рублей. Так, в ГБУК ВО "Воронежский областной литературный музей им. И.С. Никитина" допущено неэффективное использование средств областного бюджета для оплаты коммунальных и эксплуатационных услуг за помещения, занимаемые сторонними организациями, в сумме 0,6 млн. рублей. Отмечены недостатки, связанные с эффективностью деятельности отдельных сотрудников АУК ВО "Государственная инспекция историко-культурного наследия". Так, по подсчетам Контрольно-счетной палаты, сотрудники, выполняющие работу в 4 муниципальных районах, на выполнение своих должностных обязанностей затрачивают порядка 50% рабочего времени. Выполнение трудовых функций в оставшееся рабочее время документально не подтверждено. При отсутствии в пользовании инспекции земельного участка в штате учреждения числился дворник, который убирал не принадлежащую инспекции территорию. Таким образом, неэффективные расходы субсидии областного бюджета на оплату их труда и уплату страховых взносов в общей сумме составили около 1 млн. рублей. В ГБУК ВО "Воронежоблкинофонд" лицам, числящимся по совместительству и фактически отсутствующим на рабочих местах, незаконно выплачено около 0,3 млн. рублей.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты
Департаменту культуры Воронежской области:
1. После утверждения закона "Об областном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов" в установленные сроки привести в соответствие объемы финансирования, указанные в паспорте государственной программы "Развитие культуры и туризма".
2. Скорректировать целевые показатели (индикаторы) в соответствии с установленными объемами финансирования.
3. В целях экономного и эффективного использования средств областного бюджета необходимо обеспечить контроль за деятельностью подведомственных учреждений.
7.10. Государственная программа Воронежской области "Охрана окружающей среды"
Ответственным исполнителем программы является департамент природных ресурсов и экологии Воронежской области.
В проекте областного бюджета на 2015 - 2017 годы предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию данной государственной программы в объемах, которые отражены в таблице.
млн. рублей
Ответственный исполнитель (исполнители)
2015 год (проект)
Доля (%)
2016 год (проект)
Доля (%)
2017 год (проект)
Доля (%)
Департамент природных ресурсов и экологии Воронежской области
70,1
100,0
51,8
100,0
51,9
100,0
Расходы по программе, всего
70,1
100,0
51,8
100,0
51,9
100,0
Посредством данной государственной программы решаются вопросы повышения уровня экологической безопасности граждан и сохранения природных систем.
Характеристика объемов финансирования в представленном Законопроекте и в паспорте государственной программы приведена в следующей таблице.
млн. рублей
Наименование программы (подпрограммы)
2014 год (закон)
2015 год
2016 год
2017 год
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
ГП "Охрана окружающей среды"
107,2
79,2
70,1
82,4
51,8
82,6
51,9
- к паспорту (%)
-
-
88,5
-
62,9
-
62,8
- к предыдущему году (%)
-
-
65,4
-
73,9
-
100,2
Подпрограмма 1 "Регулирование качества окружающей среды"
21,0
5,7
4,6
5,7
0
5,8
0
-к паспорту (%)
-
-
80,7
-
0
-
0
- к предыдущему году (%)
-
-
21,9
-
0
-
-
Подпрограмма 2 "Биологическое разнообразие"
12,3
1,1
8,3
1,1
0,17
1,1
0,19
- к паспорту (%)
-
-
754,5
0
15,5
-
17,3
- к предыдущему году (%)
-
-
67,5
0
2,1
-
111,8
Подпрограмма 3 "Обеспечение реализации государственной программы"
73,9
72,3
57,1
75,6
51,6
75,6
51,7
- к паспорту (%)
-
-
79,0
-
68,3
-
68,4
- к предыдущему году (%)
-
-
77,3
-
90,4
-
100,2
Анализ динамики расходов областного бюджета показывает, что в 2015, 2016 и 2017 годах расходы значительно снижаются по сравнению с 2014 годом. Планируемое ресурсное обеспечение выполнения мероприятий госпрограммы, предусмотренное проектом закона о бюджете на 2015 год и плановый период 2016 - 2017 годов, не совпадает с паспортом государственной программы.
В 2015 году в рамках подпрограммы "Регулирование качества окружающей среды" предусмотрены бюджетные ассигнования на проведение мероприятий по мониторингу окружающей среды (1,5 млн. рублей) и экологическое просвещение (3,1 млн. рублей). В 2015 году в соответствии с паспортом государственной программы на проведение мероприятий по созданию системы обращения с отходами из областного бюджета планировалось направить 4,7 млн. рублей, однако проектом закона выделение указанных средств в 2015 - 2017 годах не предусматривается. В связи с этим имеется риск срыва реализации данного мероприятия, что не позволит создать условия для формирования индустрии утилизации и вторичного использования отходов производства и потребления. Целевой показатель удельного веса полигонов ТБО, соответствующих нормативным требованиям, не достигнет запланированных 5,6%.
В рамках подпрограммы "Биологическое разнообразие" запланированы средства на развитие системы особо охраняемых территорий (оформление паспортов ООПТ), сохранение неохотничьих видов животных, организацию, регулирование и охрану водных биологических ресурсов в 2015 году - 8,3 млн. рублей, в 2016 году - 0,173 млн. рублей, в 2017 году - 0,186 млн. рублей. В том числе предусмотрены субвенции из федерального бюджета:
- на осуществление отдельных полномочий в области охраны и использования объектов животного мира (за исключением охотничьих ресурсов и водных биологических ресурсов) в 2015 году в сумме 0,127 млн. рублей, в 2016 году - 0,124 млн. рублей, в 2017 году - 0,186 млн. рублей;
- на осуществление отдельных полномочий в области организации, регулирования и охраны водных биологических ресурсов в 2015 - 2017 годах на общую сумму 0,15 млн. рублей.
В рамках подпрограммы "Обеспечение реализации государственной программы" отражены расходы на обеспечение функций государственных органов департаментом природных ресурсов и экологии Воронежской области, а также на обеспечение деятельности подведомственных учреждений - КУ ВО "Охрана животного мира" и БУ ВО "Центр лабораторных исследований".
Расходы на содержание департамента запланированы в пределах норматива на содержание органов государственной власти Воронежской области. Планирование бюджетных ассигнований подведомственным учреждениям осуществлялось в соответствии с действующими обязательствами и в рамках общих подходов к формированию проекта областного бюджета.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты: в целях оптимизации бюджетных расходов и эффективного использования областного имущества департаменту экологии и природных ресурсов Воронежской области необходимо рассмотреть возможность перераспределения финансовых ресурсов в целях реализации мероприятий по созданию системы обращения с отходами.
7.11. Государственная программа Воронежской области "Воспроизводство и использование природных ресурсов"
Ответственным исполнителем программы является департамент природных ресурсов и экологии Воронежской области.
В проекте областного бюджета на 2015 - 2017 годы предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию государственной программы в объемах, которые отражены в таблице.
млн. рублей
Ответственный исполнитель (исполнители)
2015 год (проект)
Доля (%)
2016 год (проект)
Доля (%)
2017 год (проект)
Доля (%)
Департамент природных ресурсов и экологии Воронежской области
67,0
100,0
31,3
100,0
32,0
100,0
Расходы по программе, всего
67,0
100,0
31,3
100,0
32,0
100,0
Реализация мероприятий государственной программы позволит добиться устойчивого обеспечения экономики области запасами минерального сырья и геологической информацией о недрах, устойчивого водопользования при сохранении водных экосистем и обеспечения защищенности населения и объектов экономики от негативного воздействия вод, обеспечения сохранения и воспроизводства охотничьих ресурсов.
Характеристика объемов финансирования в представленном Законопроекте и в паспорте государственной программы приведена в таблице.
млн. рублей
Наименование программы (подпрограммы)
2014 год (закон)
2015 год
2016 год
2017 год
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
ГП "Воспроизводство и использование природных ресурсов"
87,2
197,0
67,0
175,6
31,3
273,2
32,0
- к паспорту (%)
-
-
34,0
-
17,8
-
11,7
- к предыдущему году (%)
-
-
76,8
-
46,7
-
102,2
Подпрограмма 1 "Воспроизводство минерально-сырьевой базы"
0
0,18
0
0,18
0
0,18
0
- к паспорту (%)
-
-
0
-
0
-
0
- к предыдущему году (%)
-
-
0
-
-
-
-
Подпрограмма 2 "Использование водных ресурсов"
22,0
23,0
21,2
23,0
21,2
23,0
21,2
- к паспорту (%)
-
-
92,2
-
92,2
-
92,2
- к предыдущему году (%)
-
-
96,4
-
100,0
-
100,0
Подпрограмма 3 "Развитие водохозяйственного комплекса"
41,1
161,1
28,4
139,7
0
237,9
0
- к паспорту (%)
-
-
17,6
-
0
-
0
- к предыдущему году (%)
-
-
69,1
-
0
-
-
Подпрограмма 4 "Сохранение и воспроизводство охотничьих ресурсов"
24,1
12,7
17,5
12,7
10,0
12,0
10,8
- к паспорту (%)
-
-
137,8
-
78,8
-
90,0
- к предыдущему году (%)
-
-
72,6
-
57,2
-
108,0
Анализ динамики расходов областного бюджета показывает, что в 2015, 2016 и 2017 годах расходы значительно снизятся по сравнению с 2014 годом. Планируемое ресурсное обеспечение выполнения мероприятий госпрограммы, предусмотренное проектом закона о бюджете на 2015 год и плановый период 2016 - 2017 годов, не совпадает с проектом паспорта государственной программы.
В рамках подпрограммы "Использование водных ресурсов" предусмотрены бюджетные ассигнования за счет субвенции из федерального бюджета на осуществление мер по охране водных объектов, оптимизацию пропускной способности русел рек в 2015 - 2017 годах в сумме 21,2 млн. рублей ежегодно.
В рамках подпрограммы "Развитие водохозяйственного комплекса" предусмотрены ассигнования из областного бюджета на восстановление и экологическую реабилитацию водных объектов, защиту от негативного воздействия вод в 2015 году в сумме 28,4 млн. рублей.
В 2014 году Контрольно-счетной палатой Воронежской области проведена проверка целевого и эффективного использования государственных средств, выделенных департаменту природных ресурсов и экологии в соответствии с региональными программами на мероприятия по расчистке русел рек, в ходе которой установлены факты неэффективного использования бюджетных средств: ненадлежащее исполнение, нарушение сроков, оплата некачественно выполненных подрядных работ. Это свидетельствует о ненадлежащем контроле со стороны департамента за соблюдением контрактных обязательств.
В рамках подпрограммы "Сохранение и воспроизводство охотничьих ресурсов" предусмотрено выделение средств федерального бюджета на исполнение переданных Воронежской области в соответствии со ст. 33 Федерального закона от 24.07.2009 № 209-ФЗ "Об охоте и о сохранении охотничьих ресурсов и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" полномочий Российской Федерации в области охраны и использования охотничьих ресурсов по контролю, надзору, выдаче разрешений на добычу охотничьих ресурсов и заключению охотохозяйственных соглашений, осуществляемых за счет субвенции из федерального бюджета. Расходы запланированы в соответствии с проектом Федерального закона "О федеральном бюджете на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов".
Кроме того, планируется выделение бюджетных ассигнований на проведение территориального охотустройства, сохранение и воспроизводство охотничьих ресурсов в 2015 году в сумме 7,4 млн. рублей, в 2016 году - 0,2 млн. рублей, в 2017 году - 0,2 млн. рублей (в том числе субвенции из федерального бюджета на осуществление отдельных полномочий в области охраны и использования охотничьих ресурсов в сумме 0,2 млн. рублей ежегодно в 2015 - 2017 годах).
Рекомендации Контрольно-счетной палаты: в целях оптимизации бюджетных расходов и эффективного использования областного имущества департаменту экологии и природных ресурсов Воронежской области необходимо обеспечить контроль за исполнением подрядчиками условий государственных контрактов.
7.12. Государственная программа Воронежской области "Развитие физической культуры и спорта"
Объемы финансирования программы, закрепленные Законопроектом за ответственным исполнителем - управлением физической культуры и спорта Воронежской области и исполнителем - департаментом архитектуры и строительной политики Воронежской области, приведены в таблице:
млн. рублей
Ответственный исполнитель (исполнители)
2015 год (проект)
Доли (%)
2016 год (проект)
Доли (%)
2017 год (проект)
Доли (%)
Управление физической культуры и спорта Воронежской области
729,0
100,0
392,2
100,0
426,4
100,0
Департамент архитектуры и строительной политики Воронежской области
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Расходы по программе, всего
729,0
100,0
392,2
100,0
426,4
100,0
Реализация программы направлена на создание условий, обеспечивающих возможность гражданам систематически заниматься физической культурой и спортом, повышение конкурентоспособности воронежских спортсменов на всероссийских и международных соревнованиях, а также успешное проведение на территории Воронежской области крупнейших физкультурных и спортивных мероприятий.
В действующей редакции программы, в основном, учтены замечания Контрольно-счетной палаты Воронежской области, сформулированные по результатам экспертизы, проведенной в октябре 2013 года: выполнена корректировка состава ответственных исполнителей и исполнителей, целей, состава и значений ряда показателей с учетом документов стратегического планирования и федеральных государственных программ, детализированы финансовые показатели программы и т.д.
Сравнение расходов на программу, установленных в Законопроекте, с расходами, определенными в действующей редакции государственной программы (от 12.09.2014), приведены в таблице:
млн. рублей
Наименование программы
2014 год (закон)
2015 год
2016 год
2017 год
паспорт
проект
паспорт
проект
паспорт
проект
ГП "Развитие физической культуры и спорта"
1 757, 5
894, 9
729,0
938,3
392,2
2 811,5
426,4
- к паспорту (%)
-
-
81,5
-
41,8
-
15,2
- к предыдущему году (%)
-
-
41,5
-
53,8
-
108,7
Следует отметить, что действующим паспортом программы на текущий год предусмотрены ассигнования из областного бюджета в сумме 2432,5 млн. рублей, уточненным законом о бюджете они уменьшены до 1757,5 млн. рублей (на 38,4%). В следующем 2015 году финансирование программы по отношению к паспорту сокращается - на 22,8%, в плановом периоде предусмотрено еще более резкое снижение - в 2,4 - 6,6 раза.
Общая сумма финансирования мероприятий программы в 2015 - 2017 годах по сравнению с действующей на сегодняшней день программой сокращается на 3097,3 млн. рублей, или в 3 раза. Количество подпрограмм сокращается с 8 до 5 с одновременным частичным сокращением и перераспределением основных мероприятий. Сокращение финансирования программы связано, в основном, с исключением из программы расходов на капитальные вложения в объекты физической культуры и спорта. Анализ прогнозируемого финансирования подпрограммы 4 "Строительство и реконструкция спортивных сооружений Воронежской области" приведен в таблице:
Наименование программы (подпрограммы)
2014 год (закон)
2015 год
2016 год
2017 год
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
Подпрограмма 4 "Строительство и реконструкция спортивных сооружений Воронежской области"
1 219,8
4,7
0,0
3,7
0,0
1 859,1
0,0
- к паспорту (%)
77,3
-
0,0
-
0,0
-
0,0
- к предыдущему году (%)
-
-
-
-
-
-
Вместе с тем конечные результаты, целевые индикаторы государственной программы прямо или косвенно зависят от темпов строительства и эффективности использования новых спортивных сооружений, например:
- увеличение единовременной пропускной способности объектов спорта с 30,6% в 2014 году до 45% к концу 2020 года;
- увеличение количества спортивных сооружений на 100 тыс. человек населения с 246,7 ед. в 2014 году до 260,9 ед. к концу 2020 года. (Примечание: в действующей программе и в приложенном к Законопроекту проекте государственной программы в новой редакции данный индикатор ошибочно измеряется в процентах);
- увеличение доли граждан Воронежской области, систематически занимающихся физической культурой и спортом, в общей численности населения с 30,5% в 2014 году до 44,9% к концу 2020 года.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты: при внесении изменений в государственную программу необходимо уточнить не только объемы финансирования, но и целевые индикаторы и ожидаемые результаты. В связи с этим также может возникнуть необходимость пересмотра соответствующей части документов регионального стратегического планирования.
7.13. Государственная программа Воронежской области "Экономическое развитие и инновационная экономика"
Ответственный исполнитель госпрограммы и исполнители с указанием предполагаемого объема финансирования приведены в таблице.
млн. рублей
Ответственный исполнитель (исполнители)
2015 год (проект)
Доля (%)
2016 год (проект)
Доля (%)
2017 год (проект)
Доля (%)
Департамент экономического развития Воронежской области (ответственный исполнитель)
571,0
78,9
155,6
66,7
156,0
66,8
Департамент промышленности, предпринимательства и торговли Воронежской области
67,7
9,4
15,4
6,6
15,4
6,6
Управление по государственному регулированию тарифов Воронежской области
33,1
4,6
30,0
12,9
30,1
12,9
Управление по регулированию контрактной системы в сфере закупок Воронежской области
34,1
4,7
32,3
13,8
32,1
13,7
Департамент имущественных и земельных отношений Воронежской области
17,6
2,4
-
-
Расходы по программе, всего
723,5
100
233,3
100
233,6
100
Характеристика расходов по государственной программе в разрезе подпрограмм.
млн. рублей
Наименование программы (подпрограммы)
2014 год (закон)
2015 год
2016 год
2017 год
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
ГП "Экономическое развитие и инновационная экономика"
1 347,9
994,8
723,5
1 001,7
233,3
2 640,1
233,6
- к паспорту (%)
-
-
72,7
-
23,3
-
8,8
- к предыдущему году (%)
-
-
53,7
-
32,3
-
100,1
Подпрограмма 1 "Формирование благоприятной инвестиционной среды"
624,4
382,9
161,0
375, 7
0
1 780, 9
0
- к паспорту (%)
-
-
42,0
-
-
-
-
- к предыдущему году (%)
-
-
25,8
-
-
-
-
Подпрограмма 2 "Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства"
41,4
16,8
11,1
16,7
0
37,0
0
- к паспорту (%)
-
-
66,1
-
-
-
-
- к предыдущему году (%)
-
-
26,8
-
-
-
-
Подпрограмма 3 "Стимулирование развития инноваций"
119,5
107,1
138,5
106,6
0
179,0
0
- к паспорту (%)
-
-
129,3
-
-
-
-
- к предыдущему году (%)
-
-
115,9
-
-
-
-
Подпрограмма 4 "Эффективное регулирование тарифов"
36,2
37,9
33,1
39,6
30,0
39,6
30,2
- к паспорту (%)
-
-
87,3
-
75,8
-
76,3
- к предыдущему году (%)
-
-
91,4
-
90,6
-
100,7
Подпрограмма 5 "Формирование и развитие кластерных образований"
97,0
39,4
56,5
40,4
15,4
95,1
15,4
- к паспорту (%)
-
-
в 1,4 раза
-
38,1
-
16,2
- к предыдущему году (%)
-
-
58,2
-
27,3
-
100,0
Подпрограмма 6 "Формирование и развитие контрактной системы"
55,0
46,3
34,1
47,2
32,2
47,2
32,0
- к паспорту (%)
-
-
73,5
-
68,2
-
67,8
- к предыдущему году (%)
-
-
62,1
-
94,4
-
99,4
Подпрограмма 7 "Обеспечение реализации государственной программы"
371,9
362,4
289,2
373,5
155,7
458,6
156,0
- к паспорту (%)
-
-
79,8
-
41,7
-
34,0
- к предыдущему году (%)
-
-
77,8
-
53,8
-
100,3
Подпрограмма 8 "Защита прав потребителей в Воронежской области"
2,5
2,0
0
2,0
0
2,7
0
- к паспорту (%)
-
-
0
-
-
-
0
- к предыдущему году (%)
-
80,0
0
-
-
-
-
Значительное снижение объемов финансирования госпрограммы в 2015 году - на 624,4 млн. рублей (46,3%), с 1347,9 до 723,5 млн. рублей, по сравнению с предыдущим годом запланировано по 7 подпрограммам. Наибольшее снижение отмечено по подпрограмме "Формирование благоприятной инвестиционной среды" - на 463,4 млн. рублей (на 74,2%). По подпрограмме "Стимулирование развития инноваций" увеличение финансирования в 2015 году составляет 18,9 млн. рублей (на 15,8%) к уровню 2014 года.
В 2016 - 2017 годах сокращение объемов финансирования госпрограммы продолжается (на 70% по сравнению с 2015 годом), что связано с исключением из состава госпрограммы подпрограмм: 1 "Формирование благоприятной инвестиционной среды", 2 "Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства", 3 "Стимулирование развития инноваций", 8 "Защита прав потребителей в Воронежской области". В связи с перераспределением полномочий и функций ИОГВ области, госпрограмма "Развитие промышленности и повышение ее конкурентоспособности" с 2016 года трансформируется в госпрограмму "Развитие промышленности и торговли на территории Воронежской области" с добавлением мероприятий 4 вышеуказанных подпрограмм госпрограммы "Экономическое развитие и инновационная экономика".
В рамках подпрограммы 1 "Формирование благоприятной инвестиционной среды" осуществляется областная поддержка особо значимых инвестиционных проектов.
Проведенные Контрольно-счетной палатой проверки эффективности предоставления мер государственной поддержки реализации инвестиционных проектов показывают, что показатели, заложенные в бизнес-планах инвестиционных проектов, в основном выполняются. Инвестиции направляются на цели, закрепленные в договорах об осуществлении инвестиционной деятельности. Оказание господдержки имеет в большинстве случаев положительную бюджетную эффективность, а также социальный эффект (ООО "Сименс Трансформаторы", ООО "ОЛСАМ").
В то же время имеют место случаи, когда не выполнялись условия предоставления мер господдержки: не созданы в полном объеме заявленные в бизнес-плане новые рабочие места, допускается несвоевременное и не в полном объеме перечисление текущих платежей в бюджеты, имеется просроченная задолженность по оплате труда и по платежам во внебюджетные фонды (ООО АПК "Славянский"), уровень среднемесячной заработной платы ниже среднеотраслевого (СХА им. Мичурина).
Кроме того, по результатам проверок Контрольно-счетной палаты из-за неэффективности мер государственной поддержки из Программы социально-экономического развития Воронежской области исключен ряд проектов: "Развитие молочного животноводства ООО "Агро-Гарант-Молоко", "Создание молочного животноводческого комплекса мегафермы "Березовка", "Создание вертикально интегрированного агропромышленного комплекса выращивания и глубокой переработки сорговых культур собственной селекции "АТЛАНТ", ООО АПК "Славянский".
Контрольно-счетная палата Воронежской области в заключении на проект госпрограммы от 21.10.2013 отмечала, что в подпрограмме 2 "Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства" отсутствуют мероприятия, направленные на реализацию одной из задач Стратегии социально-экономического развития Воронежской области на период до 2020 года - диверсификация деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП), увеличение количества МСП в промышленности, сельском хозяйстве, ЖКХ и туризме. Субъекты малого бизнеса стремятся сконцентрировать свои ресурсы на наиболее рентабельных направлениях деятельности, как правило, не требующих крупных долговременных инвестиций и обеспечивающих быстрый оборот вложенных средств. В Воронежской области первое место по численности малых и средних предприятий занимает сфера оптовой и розничной торговли (41%), которая многократно превышает долю малых и средних компаний в других отраслях (обрабатывающие производства - 9,6%, сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство - 6,1%, операции с недвижимым имуществом - 19,2%, строительство - 10,4%, транспорт и связь - 5,1%).
При анализе подпрограммы 3 "Стимулирование развития инноваций" и ее мероприятия 3.2 "Взаимодействие с институтами развития в сфере инновационной деятельности" установлено, что в 2006 году был создан Фонд содействия развитию венчурных инвестиций в малые предприятия в научно-технической сфере Воронежской области (постановление администрации Воронежской области от 30.06.2006 № 527). Полномочия учредителя фонда исполняются департаментом промышленности, предпринимательства и торговли области. С 2009 года фондом переданы 70 млн. рублей из областного бюджета в доверительное управление ЗАО УК "СБЕРИНВЕСТ" (Москва), при этом за счет средств федерального бюджета (еще 70 млн. рублей) и внебюджетных источников (еще 140 млн. рублей) образован Закрытый паевой инвестиционный фонд (ЗПИФ) особо рисковых (венчурных) инвестиций "Региональный венчурный фонд инвестиций в малые предприятия в научно-технической сфере Воронежской области". Средства фонда предназначены для финансирования высокотехнологичных проектов малых предприятий Воронежской области. На 01.11.2014 капитализация фонда составляет 301,49 млн. рублей. Дата окончания срока доверительного управления указанными средствами - 30.11.2015, затем возможно его продление. Перед принятием решения о продлении необходимо провести оценку эффективности доверительного управления ЗАО УК "СБЕРИНВЕСТ" долей Воронежской области в ЗПИФ в объеме 70 млн. рублей.
Подпрограмма 5 "Формирование и развитие кластерных образований".
Мероприятием "Поддержка реализации совместных (кластерных) проектов" предполагается создание технопарка в сфере высоких технологий. На НИР "Разработка стратегических документов по созданию в Воронежской области технопарка в сфере высоких технологий" в 2014 году предусмотрено 0,9 млн. рублей.
Контрольно-счетная плата Воронежской области отмечает невысокую эффективность деятельности большего числа созданных инфраструктурных организаций в научно-технической сфере (технопарки, бизнес-инкубаторы), в связи с чем создание еще одного технопарка за счет бюджетных средств влечет риски недостижения целевых показателей реализации программы.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты:
Ответственному исполнителю программы - департаменту экономического развития необходимо:
- провести оценку эффективности доверительного управления ЗАО УК "СБЕРИНВЕСТ" долей Воронежской области в ЗПИФ в объеме 70 млн. рублей перед принятием решения о продлении срока доверительного управления;
- усилить контроль за ходом реализации инвестиционных проектов и выполнением предприятиями условий предоставления господдержки;
- рассмотреть возможность использования показателей эффективности реализации программы, которые отражают ежегодные итоги реализации программы.
Исполнителю программы - департаменту промышленности, предпринимательства и торговли Воронежской области необходимо усилить контроль за эффективностью деятельности инфраструктурных организаций в научно-технической сфере.
7.14. Государственная программа Воронежской области "Развитие промышленности и торговли на территории Воронежской области"
Ответственным исполнителем является департамент промышленности, предпринимательства и торговли Воронежской области. Предусмотренные Законопроектом объемы финансирования приведены в таблице.
млн. рублей
Ответственный исполнитель (исполнители)
2015 год (проект)
Доля (%)
2016 год (проект)
Доля (%)
2017 год (проект)
Доля (%)
Департамент промышленности, предпринимательства и торговли Воронежской области
79,3
100
40,1
100
40,2
100
Расходы по программе, всего
79,3
100
40,1
100
40,2
100
Реализация программы направлена на повышение конкурентоспособности промышленного комплекса Воронежской области как материальной основы повышения качества жизни населения.
Расходы по государственной программе в разрезе подпрограмм выглядят следующим образом:
млн. рублей
Наименование программы (подпрограммы)
2014 год (закон)
2015 год
2016 год
2017 год
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
ГП "Развитие промышленности и торговли на территории Воронежской области
119,7
95,2
79,3
97,0
40,1
113,7
40,2
- к паспорту (%)
-
-
83,2%
-
41,3%
-
35,3%
- к предыдущему году (%)
-
-
66,2%
-
50,5%
-
100,2%
Подпрограмма 1 "Государственная поддержка инвестиционных проектов организаций промышленности Воронежской области"
67,0
56,2
35,7
56,2
0
65,0
0
- к паспорту (%)
-
-
63,5%
-
0
-
0
- к предыдущему году (%)
-
-
53,2%
-
0
-
-
Подпрограмма 2 "Обеспечение реализации государственной программы"
52,7
39,0
42,5
40,8
40,1
48,7
40,2
- к паспорту (%)
-
-
108,9%
-
98,2%
-
82,5%
- к предыдущему году (%)
-
-
80,6%
-
94,3%
-
100,2%
Подпрограмма 3 "Развитие торговли в Воронежской области"
-
-
1,1
-
-
-
-
Подпрограмма "Государственная (областная) поддержка инвестиционных проектов организаций промышленности и транспорта Воронежской области" содержит мероприятия по поддержке инвестиционных проектов (в том числе особо значимых) в форме субсидий. В 2015 году Законопроектом предусмотрено сократить ассигнования на выдачу субсидий в сравнении с 2014 годом на 46,8% (с 67,0 млн. рублей до 35,7 млн. рублей).
Подпрограммой "Обеспечение реализации государственной программы" предусмотрены расходы на обеспечение функций департамента промышленности, предпринимательства и торговли Воронежской области. В 2015 году по данной подпрограмме расходы планируется сократить на 19,4% (с 52,7 млн. рублей до 42,5 млн. рублей). Уменьшение ассигнований связано с реорганизацией департамента и оптимизацией расходов при планировании бюджетных ассигнований на указанный период.
В связи с реорганизацией департамента и передачей ему функций департамента по развитию предпринимательства и потребительского рынка в программу включена подпрограмма "Развитие торговли в Воронежской области", согласно которой на мероприятия по защите прав потребителей в 2015 году предусмотрены ассигнования в сумме 1,1 млн. рублей, что ниже уровня 2014 года на 55,0%. В 2014 году по программе "Экономическое развитие и инновационная экономика" в рамках подпрограммы "Защита прав потребителей в Воронежской области" на эти цели запланированы бюджетные ассигнования в сумме 2,5 млн. рублей.
Согласно Законопроекту на 2016 и 2017 годы в рамках госпрограммы планируется финансировать только одну подпрограмму - "Обеспечение реализации государственной программы", то есть - обеспечение функций департамента промышленности, предпринимательства и торговли Воронежской области по исполнению программы. При этом расходы на поддержку инвестиционных проектов и на развитие торговли в Воронежской области не предусмотрены.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты: в случае отсутствия финансирования подпрограмм "Государственная (областная) поддержка инвестиционных проектов организаций промышленности Воронежской области" и "Развитие торговли в Воронежской области" рассмотреть вопрос о финансировании департамента промышленности, предпринимательства и торговли Воронежской области в рамках других государственных программ, реализуемых департаментом ("Защита населения и территории Воронежской области от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах", "Экономическое развитие и инновационная экономика").
7.15. Государственная программа Воронежской области "Развитие транспортной системы"
Ответственный исполнитель - департамент транспорта и автомобильных дорог Воронежской области.
млн. рублей
Ответственный исполнитель (исполнители)
2015 год (проект)
Доля (%)
2016 год (проект)
Доля (%)
2017 год (проект)
Доля (%)
Департамент транспорта и автомобильных дорог Воронежской области
5 597,5
100
5 252,1
100
7 071,2
100
Расходы по программе, всего
5 597,5
100
5 252,1
100
7 071,2
100
Целями реализации программы является ускорение товародвижения и снижение транспортных издержек в экономике Воронежской области, повышение доступности и качества транспортных услуг для населения, повышение конкурентоспособности транспортной системы Воронежской области на рынке транспортных услуг.
Анализ внесения изменений в государственную программу по результатам экспертизы, проведенной Контрольно-счетной палатой в октябре 2013 года, показал, что практически все замечания были учтены. Не приняты меры по формированию показателей для полноценной и объективной оценки решения трех задач подпрограммы "Развитие дорожного хозяйства Воронежской области":
- повышение эффективности системы государственного управления автомобильными дорогами на региональном уровне, рациональное использование региональных бюджетных средств, направляемых на совершенствование и развитие дорожной сети;
- повышение качества дорожных работ на основе внедрения новейших достижений научно-технического прогресса;
- снижение негативного воздействия дорожно-транспортного комплекса на окружающую природную среду и повышение безопасности дорожного движения.
Финансовое обеспечение государственной программы в целом и по подпрограммам в соответствии с Законопроектом на 2015 - 2017 годы представлено в следующей таблице.
млн. рублей
Наименование программы (подпрограммы)
2014 год (закон)
2015 год
2016 год
2017 год
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
ГП "Развитие транспортной системы"
5 823,4
5 674,5
5 597,5
5 234,3
5 252,1
5 234,3
7 071,2
- к паспорту (%)
-
-
98,6
-
100,3
-
135,1
- к предыдущему году (%)
-
-
96,1
-
93,8
-
134,6
Подпрограмма 1 "Развитие дорожного хозяйства Воронежской области"
4 899,4
4 692,5
4 761,3
4 230,9
4 724,3
4 230,9
6 543,3
- к паспорту (%)
-
-
101,5
-
111,7
-
154,6
- к предыдущему году (%)
-
-
97,2
-
99,2
-
138,5
Подпрограмма 2 "Развитие пассажирского транспорта общего пользования Воронежской области"
467,5
384,0
379,5
402,4
8,2
402,4
8,2
- к паспорту (%)
-
-
98,8
-
2,0
-
2,0
- к предыдущему году (%)
-
-
81,2
-
2,2
-
100,0
Подпрограмма 3 "Обеспечение реализации государственной программы"
456,5
598,1
456,7
600,9
519,6
600,9
519,7
- к паспорту (%)
-
-
76,4
-
86,5
-
86,5
- к предыдущему году (%)
-
-
100,0
-
113,8
-
100,0
По подпрограмме "Развитие дорожного хозяйства" бюджетные ассигнования в Законопроекте по сравнению с утвержденной госпрограммой увеличены, по подпрограмме "Обеспечение реализации государственной программы" - уменьшены. На плановый период 2016 - 2017 годов расходы на подпрограмму "Развитие пассажирского транспорта общего пользования" предусмотрены только в объеме ассигнований на содержание БУ "Регионтранс" по 8,2 млн. рублей ежегодно.
В 2016 - 2017 годах не предусмотрены средства на субсидирование автотранспортных предприятий для покрытия убытков, получаемых от пассажирских перевозок по тарифам, регулируемым органами государственной власти, на реализацию проекта "Народный маршрут" и компенсацию выпадающих доходов ОАО "ППК "Черноземье", связанных с государственным регулированием тарифов на перевозки пассажиров железнодорожным транспортом в пригородном сообщении. Пояснения по данному вопросу в материалах к Законопроекту не представлены.
Результаты проведенных контрольных мероприятий показали, что не все автотранспортные предприятия выполняют условие получения компенсационных выплат - не контролируют и не учитывают выполненную транспортную работу по данным системы ГЛОНАСС. Так, ООО "ВТК" ежемесячно предоставляет справки о фактически выполненных рейсах и пробеге, заверенные органами местного самоуправления. Подобная практика не обеспечивает достоверность сведений о фактически выполненной транспортной работе, а следовательно, прозрачности и эффективности бюджетных расходов на выплату компенсаций, связанных с перевозкой льготных категорий граждан.
Контрольно-счетная палата уже обращала внимание на большой объем незавершенного строительства, который числится на балансе департамента транспорта и автомобильных дорог.
С 2011 года управлением автомобильных дорог и дорожной деятельности реализуется программа ввода в эксплуатацию объектов незавершенного строительства, согласно которой ориентировочная стоимость завершения работ на 2014 - 2019 годы планировалась в сумме 21021,3 млн. рублей в ценах 2011 года. По состоянию на 01.10.2014 в ценах текущего года объем незавершенного строительства составил уже 24685 млн. рублей, при том, что количество объектов сократилось с 28 до 24. В 2014 году направлено 75,8 млн. рублей на корректировку ПСД и строительство 6 объектов, из которых 2 объекта планируются к вводу в текущем году, а продолжение строительства 4 объектов предусмотрено в 2015 году.
Затягивание сроков строительства (6 - 19 лет) ведет к дополнительным расходам областного бюджета, которых можно было избежать. Так, с минимальными затратами времени и ресурсов (67,9 млн. рублей в ценах 2011 года) можно было достроить еще 7 объектов, по каждому из которых требовалось от 2,6 до 19,4 млн. рублей. В ценах 2014 года этим объектам для завершения работ необходимо уже 90,5 млн. рублей, т.е. на 33% больше.
Кроме того, не соблюдается утвержденный приказом департамента транспорта и автомобильных дорог график ввода объектов в эксплуатацию. Например, "автодорога Подосиновка-Алексеевский" графиком планировалась к сдаче в эксплуатацию в 2014 году, но в планы работ на 2014 - 2015 годы данный объект не включен.
В целях экономии и повышения эффективности бюджетных расходов необходимо провести экономическую оценку объектов незавершенного строительства и скорректировать программу ввода их в эксплуатацию с учетом приоритетных направлений социально-экономического развития региона и темпов ежегодного увеличения объемов бюджетных средств на завершение их строительства.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты
Департаменту транспорта и автомобильных дорог:
- принять меры к исполнению автотранспортными предприятиями, заключившими договоры на перевозку пассажиров, обязательств по оснащению автотранспортных средств необходимым оборудованием и обеспечить контроль и учет выполняемой транспортной работы через систему ГЛОНАСС;
- рассмотреть вопрос о корректировке госпрограммы в части подпрограммы "Развитие дорожного хозяйства Воронежской области" с учетом замечаний Контрольно-счетной палаты;
- провести экономическую оценку объектов незавершенного строительства и откорректировать программу ввода их в эксплуатацию, учитывая приоритетные направления социально-экономического развития региона и темпы ежегодного увеличения объемов бюджетных средств, необходимых на завершение их строительства.
7.16. Государственная программа Воронежской области "Развитие сельского хозяйства, производства пищевых продуктов и инфраструктуры агропродовольственного рынка"
Ответственный исполнитель - департамент аграрной политики Воронежской области.
Программа призвана решить проблемы обеспечения продовольственной независимости и насыщения регионального рынка продукцией местного производства, повышения ее конкурентоспособности, обеспечения финансовой устойчивости предприятий АПК; устойчивого социально-экономического развития сельских территорий.
В проекте областного бюджета на 2015 - 2017 годы предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию данной государственной программы в объемах, которые отражены в таблице.
млн. рублей
Ответственный исполнитель (исполнители)
2015 год (проект)
Доля (%)
2016 год (проект)
Доля (%)
2017 год (проект)
Доля (%)
Департамент аграрной политики Воронежской области
3 167,8
92,0
1 155,9
81,3
1 546,2
85,3
Управление ветеринарии Воронежской области
235,1
6,8
229,8
16,2
229,9
12,7
Управление государственного технического надзора Воронежской области
40,4
1,2
36,6
2,5
36,8
2,0
Расходы по программе, всего
3 443,3
100,0
1 422,3
100,0
1 812,9
100,0
Характеристика объемов финансирования в представленном Законопроекте и в паспорте государственной программы приведена в следующей таблице.
млн. рублей
Наименование программы (подпрограммы)
2014 год (закон)
2015 год
2016 год
2017 год
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
ГП "Развитие сельского хозяйства, производства пищевых продуктов и..."
2 838,4
6 674,7
3 443,3
6 601,7
1 422,2
10 174,9
1 812,9
- к паспорту (%)
-
-
51,6
-
21,6
-
17,8
- к предыдущему году (%)
-
-
121,3
-
41,3
-
127,5
Подпрограмма 1 "Развитие подотрасли растениеводства..."
849,9
2 837,8
1 416,0
2 852,5
702,8
3 791,4
1 072,1
- к паспорту (%)
-
-
49,9
-
24,6
-
28,3
- к предыдущему году (%)
-
-
166,6
-
49,6
-
152,6
Подпрограмма 2 "Развитие подотрасли животноводства..."
1 035,2
2 211,5
1 124,8
1 861,0
277,4
3 594,0
338,6
- к паспорту (%)
-
-
50,9
-
14,9
-
9,4
- к предыдущему году (%)
-
-
108,7
-
24,7
-
122,1
Подпрограмма 3 "Развитие мясного скотоводства"
220,7
361,7
235,1
382,4
33,8
676,9
36,5
- к паспорту (%)
-
-
65,0
-
8,8
-
5,4
- к предыдущему году (%)
-
-
106,5
-
14,4
-
107,9
Подпрограмма 4 "Поддержка малых форм хозяйствования"
55,6
145,2
48,5
145,5
3,5
170,5
3,5
- к паспорту (%)
-
-
33,4
-
2,4
-
2,1
- к предыдущему году (%)
-
-
87,3
-
7,3
-
100,0
Подпрограмма 5 "Техническая и технологическая модернизация, инновационное развитие"
34,7
33,0
0,1
30,2
0,01
399,5
0,01
- к паспорту (%)
-
-
2,4
-
0,3
-
0,02
- к предыдущему году (%)
-
-
2,3
-
10,0
-
100,0
Подпрограмма 6 "Обеспечение реализации государственной программы"
335,7
343,5
324,5
359,5
366,0
375,2
323,3
- к паспорту (%)
-
-
94,5
-
101,8
-
86,2
- к предыдущему году (%)
-
-
96,7
-
112,8
-
88,3
Подпрограмма 7 "Устойчивое развитие сельских территорий Воронежской области на 2014 - 2017 годы и на период до 2020 года"
214,7
547,1
220,1
743,6
0
652,1
0
- к паспорту (%)
-
-
40,2
-
-
-
-
- к предыдущему году (%)
-
-
102,5
-
-
-
-
Подпрограмма 8 "Развитие мелиорации земель сельскохозяйственного назначения Воронежской области"
28,2
146,7
28,2
176,6
2,1
391,1
2,1
- к паспорту (%)
-
-
19,2
-
1,2
-
0,5
- к предыдущему году (%)
-
-
100,0
-
7,3
-
100,0
Подпрограмма 9 "Обеспечение эпизоотического и ветеринарно-санитарного благополучия на территории Воронежской области"
11,8
1,2
5,6
1,2
0
75,0
0
- к паспорту (%)
-
-
в 4,7 р.
-
-
-
-
- к предыдущему году (%)
-
-
47,5
-
0
-
-
Подпрограмма 10 "Повышение эффективности государственного надзора за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники в Воронежской области"
51,9
47,0
40,4
49,2
36,6
49,2
36,8
- к паспорту (%)
-
-
86
-
74,4
-
74,8
- к предыдущему году (%)
-
-
77,9
-
90,5
-
100,6
Бюджетные ассигнования в целом по программе в 2015 году увеличатся на 604,9 млн. рублей, или на 21,3% по отношению к уточненному плану 2014 года, в 2016 году планируемые расходы снизятся на 58,7% к уровню 2015 года, в 2017 году - увеличение расходов составит 27,5% в сравнении с 2016 годом. По сравнению с паспортом программы, планируемые расходы сокращаются на 48,4% в 2015 году, на 78,4% в 2016 году и на 82,2% в 2017 году по отношению к предыдущему году.
Самыми финансово емкими подпрограммами будут "Развитие подотрасли растениеводства..." (1416,1 млн. рублей) и "Развитие подотрасли животноводства..." (1124,8 млн. рублей). Объемы финансирования в 2015 году на них увеличены на 66,6 и 8,7% соответственно, по сравнению с уточненным планом текущего года. Средства планируется направить на адресную поддержку предприятий различных отраслей сельского хозяйства.
Так, в рамках подпрограммы "Развитие мясного скотоводства" на 14,4 млн. рублей, или 6,5%, увеличены объемы поддержки на уплату процентов по инвестиционным кредитам для объектов мясного скотоводства, на разведение племенного крупного рогатого скота.
Наряду с увеличением, в 2015 году наблюдается сокращение финансирования подпрограмм "Поддержка малых форм хозяйствования" (на 7,1 млн. рублей, или на 12,7%) и "Техническая и технологическая модернизация, инновационное развитие" (на 33,9 млн. рублей, или на 99,8%), направленных на стимулирование малых форм хозяйствования, внедрение прогрессивных технологий и современной техники.
На уровне текущего года запланировано финансирование в рамках подпрограммы "Развитие мелиорации земель сельскохозяйственного назначения Воронежской области" - 28,2 млн. рублей, это на 80,8% меньше суммы, предусмотренной паспортом программы. Средства планируется направить сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат на строительство, реконструкцию и техническое перевооружение мелиоративных систем.
По подпрограмме "Устойчивое развитие сельских территорий Воронежской области на 2014 - 2017 годы и на период до 2020 года" предусмотрены субсидии на софинансирование расходов местных бюджетов по осуществлению мероприятий по обеспечению жильем граждан, проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов, на общую сумму 220,1 млн. рублей (102,5% к уровню 2014 года). Финансирование подпрограммы в 2016 и 2017 годах не запланировано. Это может привести к невозможности привлечения средств федерального бюджета на эти цели.
В рамках подпрограммы "Обеспечение эпизоотического и ветеринарно-санитарного благополучия на территории Воронежской области" по сравнению с текущим годом в 2015 году уменьшаются расходы управления ветеринарии на 6,2 млн. рублей, или на 52,5%, на обеспечение противоэпизоотических мероприятий. В 2016 и 2017 годах финансирование подпрограммы не запланировано. При этом реализация противоэпизоотических мероприятий является необходимым условием для развития животноводства, перерабатывающих отраслей агропромышленного комплекса, обеспечения продовольственной безопасности населения нашего региона.
По подпрограмме "Повышение эффективности государственного надзора за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники..." предусмотрены расходы на обеспечение функций государственного органа - управления технического надзора в сумме 40,4 млн. рублей, что составляет 77,9% ассигнований текущего года.
По подпрограмме "Обеспечение реализации государственной программы" бюджетные ассигнования в объеме 324,5 млн. рублей (96,7% уточненного плана текущего года) будут направляться на обеспечение деятельности департамента аграрной политики и управления ветеринарии, а также на финансовое обеспечение подведомственных учреждений.
Планирование бюджетных ассигнований по указанным двум подпрограммам осуществлялось в пределах норматива на содержание органов государственной власти области, а также в соответствии с действующими расходными обязательствами в рамках общих подходов к формированию проекта областного бюджета. Проверка КСП ВО бюджетных учреждений по борьбе с болезнями животных показала, что у управления ветеринарии имеются значительные резервы повышения эффективности использования бюджетных средств в подведомственных учреждениях. Бюджетные средства расходовались на содержание работников, которые заняты исключительно оказанием платных услуг. Поступления от приносящей доход деятельности за ветеринарно-санитарную экспертизу, оказываемую ряду мясокомбинатов, осуществлялись не в полном объеме, так как либо цены на эти услуги были занижены, либо эти услуги оказывались безвозмездно.
Оценивая изменения объемов финансирования государственной программы в целом, следует отметить, что в сравнении с паспортом государственной программы бюджетные ассигнования почти всех подпрограмм уменьшены на 5,5 - 97,6%. При этом приоритетные цели и задачи не скорректированы и имеется риск недостижения установленных показателей в полном объеме. В то же время реализация этой программы требует усиления контроля со стороны департамента аграрной политики за отбором получателей субсидий. Проверкой палаты установлены случаи предоставления государственной поддержки с нарушением установленного порядка и, как следствие - низкой результативности субсидий.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты: департаменту аграрной политики и управлению ветеринарии определить приоритетные цели и задачи государственной программы "Развитие сельского хозяйства, производства пищевых продуктов и инфраструктуры агропродовольственного рынка" и произвести корректировку целевых показателей в соответствии с объемами финансирования.
7.17. Государственная программа Воронежской области "Развитие лесного хозяйства"
Ответственный исполнитель - управление лесного хозяйства Воронежской области.
В проекте областного бюджета на 2015 - 2017 годы предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию данной государственной программы в объемах, которые отражены в таблице.
млн. рублей
Ответственный исполнитель (исполнители)
2015 год (проект)
Доля (%)
2016 год (проект)
Доля (%)
2017 год (проект)
Доля (%)
Управление лесного хозяйства Воронежской области
387,9
100,0
371,3
100,0
315,4
100,0
Расходы по программе, всего
387,9
100,0
371,3
100,0
315,4
100,0
Реализация программы направлена на повышение эффективности использования, охраны, защиты и воспроизводства лесов, обеспечение стабильного удовлетворения общественных потребностей в ресурсах и полезных свойствах леса при гарантированном сохранении ресурсно-экологического потенциала и глобальных функций лесов.
Управление лесного хозяйства Воронежской области является единственным исполнителем госпрограммы. Законопроектом бюджетные ассигнования предусматриваются ему в полном объеме. Мероприятия программы определены в соответствии со Стратегией развития лесного комплекса Российской Федерации на период до 2020 года и направлены на повышение эффективности использования, охраны, защиты и воспроизводства лесов.
Характеристика объемов финансирования в представленном Законопроекте и в паспорте государственной программы в разрезе подпрограмм приведена в следующей таблице.
млн. рублей
Наименование программы (подпрограммы)
2014 год (закон)
2015 год
2016 год
2017 год
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
ГП "Развитие лесного хозяйства"
482,1
419,6
387,9
395,2
371,3
387,2
315,4
- к паспорту (%)
-
-
92,4
-
94
-
81,5
- к предыдущему году (%)
-
-
80,5
-
95,7
-
84,9
Подпрограмма 1 "Охрана лесов"
87,8
66,6
82,7
68,9
77,6
67,4
77,6
- к паспорту (%)
-
-
124,2
-
112,6
-
115,1
- к предыдущему году (%)
-
-
94,2
-
93,8
-
100
Подпрограмма 2 "Обеспечение использования лесов"
116,9
114,9
106,6
119,6
98,2
166,2
102,7
- к паспорту (%)
-
-
92,8
-
82,1
-
61,8
- к предыдущему году (%)
-
-
91,2
-
92,1
-
104,6
Подпрограмма 3 "Воспроизводство и защита лесов"
218,2
183,2
155,8
150,2
158,5
93,5
96,5
- к паспорту (%)
-
-
85
-
105,5
-
103,2
- к предыдущему году (%)
-
-
71,4
-
101,7
-
60,9
Подпрограмма 4 "Обеспечение реализации государственной программы"
37,9
36,2
35,3
37,8
36,9
37,8
38,6
- к паспорту (%)
-
-
97,5
-
97,6
-
102,1
- к предыдущему году (%)
-
-
93,1
-
104,5
-
104,6
Подпрограмма 5 "Защитное лесоразведение Воронежской области"
21,2
18,7
7,5
18,7
-
22,4
-
- к паспорту (%)
-
-
40,1
-
-
-
-
- к предыдущему году (%)
-
-
35,4
-
-
-
-
Расходы на реализацию указанной госпрограммы в 2015 году по сравнению с утвержденным бюджетом 2014 года уменьшаются на 94,2 млн. рублей (19,5%). Одной из причин снижения расходов является завершение в 2015 году основного комплекса работ по ликвидации последствий лесных пожаров 2010 года. Предусмотренные Законопроектом бюджетные ассигнования на реализацию госпрограммы на 2015, 2016, 2017 годы соответственно на 7,6%, 6% и 18,5% меньше базовых объемов, утвержденных паспортом госпрограммы.
По подпрограмме "Охрана лесов" на 2015, 2016 и 2017 годы бюджетные ассигнования в Законопроекте по сравнению с утвержденной госпрограммой увеличены соответственно на 24,2%, 12,6% и 15,1%. Рост финансирования связан с увеличением земель лесного фонда на территории Воронежской области, а также с увеличением стоимости работ. В рамках подпрограммы планируется повысить уровень пожарной безопасности в лесах, в том числе за счет приобретения специализированной лесопожарной техники и оборудования.
В рамках подпрограммы "Обеспечение использования лесов" предусмотрены ассигнования в 2015, в 2016, и в 2017 годах соответственно на 7,2%, 17,9% и 38,2% меньше объемов бюджетных ассигнований, утвержденных паспортом на проведение мероприятий лесоустройства, ведение государственного лесного реестра и кадастрового учета, осуществление государственного лесного надзора. Снижение финансирования подпрограммы связано с уменьшением федеральных субвенций на осуществление государственного лесного надзора и на мероприятия по проектированию границ лесничеств.
Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы "Воспроизводство и защита лесов" на 2015 год предусмотрены на 15% меньше базовых объемов, утвержденных паспортом. На 2016, 2017 годы бюджетные ассигнования увеличиваются соответственно на 5,5% и 3,2% от утвержденных паспортом. В рамках подпрограммы планируются мероприятия по улучшению санитарного состояния лесов и выращиванию посадочного материала с закрытой корневой системой.
В составе расходов перечисленных выше подпрограмм предусмотрены субвенции из федерального бюджета на осуществление отдельных полномочий в области лесных отношений.
По подпрограмме "Защитное лесоразведение Воронежской области" на 2015 год предусматриваются бюджетные ассигнования на 59,9% меньше объемов, утвержденных паспортом. В 2016 - 2017 годах по указанной подпрограмме бюджетные ассигнования не предусмотрены, что не соответствует утвержденному паспорту программы.
По подпрограмме "Обеспечение реализации государственной программы" предусмотрены расходы на 2015, 2016, 2017 годы соответственно на 2,5%, 2,4% меньше и на 2,1% больше базовых объемов, утвержденных паспортом программы. Расходы на содержание ответственного исполнителя госпрограммы запланированы в пределах норматива на содержание органов государственной власти области.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты: учитывая предлагаемые Законопроектом изменения объемов финансирования мероприятий программы, ответственному исполнителю необходимо пересмотреть состав мероприятий и провести корректировку целевых индикаторов и показателей госпрограммы.
7.18. Государственная программа Воронежской области "Информационное общество"
Ответственный исполнитель - департамент связи и массовых коммуникаций Воронежской области.
В проекте областного бюджета на 2015 - 2017 годы предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию ГП в объемах, которые отражены в следующей таблице.
млн. рублей
Ответственный исполнитель (исполнители)
2015 год (проект)
Доля (%)
2016 год (проект)
Доля (%)
2017 год (проект)
Доля (%)
Департамент связи и массовых коммуникаций Воронежской области
1 022,9
100,0
654,4
100,0
656,6
100,0
Департамент финансов Воронежской области
-
-
-
-
-
-
Департамент социальной защиты Воронежской области
-
-
-
-
-
-
Департамент культуры Воронежской области
-
-
-
-
-
-
Управление записи актов гражданского состояния Воронежской области
-
-
-
-
-
-
Департамент транспорта и автомобильных дорог Воронежской области
-
-
-
-
-
-
Расходы по программе, всего
1 022,9
100,0
654,4
100,0
656,6
100,0
Целями реализации программы является совершенствование системы государственного управления в Воронежской области на основе использования информационно-телекоммуникационных технологий, формирование региональной инфраструктуры использования результатов космической деятельности в интересах развития Воронежской области, повышение качества жизни граждан на территории Воронежской области за счет использования информационных технологий.
В реализации государственной программы принимают участие 5 соисполнителей в части развития государственных информационных систем области и введения в постоянную эксплуатацию региональной информационно-навигационной системы на основе технологии ГЛОНАСС. Их бюджетное финансирование проектом бюджета не предусмотрено.
Характеристика объемов финансирования в представленном Законопроекте и в паспорте государственной программы в разрезе подпрограмм приведена в следующей таблице.
млн. рублей
Наименование программы (подпрограммы)
2014 год (закон)
2015 год
2016 год
2017 год
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
ГП "Информационное общество"
925,9
966,4
1022,9
714,5
654,4
1152,2
656,6
- проект к паспорту (%)
-
-
105,9
-
91,6
-
57,0
- к предыдущему году (%)
-
-
110,5
-
64,0
-
100,3
Подпрограмма 1 "Информатизация Воронежской области"
138,9
111,1
82,0
111,1
0
111,1
0
- к паспорту (%)
-
-
73,8
-
0
-
0
- к предыдущему году (%)
-
-
59,0
-
0
-
0
Подпрограмма 2 "Использование спутниковых навигационных и других результатов космической деятельности в интересах социально-экономического развития Воронежской области"
14,7
11,8
0
11,8
0
-
0
- к паспорту (%)
-
-
0
-
0
-
0
- к предыдущему году (%)
-
-
0
-
-
-
-
Подпрограмма 3 "Развитие областного государственного телерадиовещания"
80,4
37,5
85,0
38,5
28,0
38,5
29,4
- к паспорту (%)
-
226,7
-
72,7
-
76,4
- к предыдущему году (%)
-
105,0
-
32,9
-
105,0
Подпрограмма 4 "Развитие журналистики и поддержка СМИ Воронежской области..."
170,6
172,0
170,7
175,6
100,0
175,6
100,0
- к паспорту (%)
-
-
99,3
-
57,0
-
57,0
- к предыдущему году (%)
-
-
100,1
-
58,6
-
100,0
Подпрограмма 5 "Обеспечение реализации ГП"
55,4
55,3
47,6
58,0
48,6
58,0
48,7
- проект к паспорту (%)
-
-
86,1
-
83,8
-
84,0
- к предыдущему году (%)
-
-
85,9
-
102,1
-
100,2
Подпрограмма 6 "Повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг по принципу "одного окна" на территории Воронежской области"
465,9
578,7
637,6
319,6
477,8
769,0
478,5
- к паспорту (%)
-
-
110,2
-
149,5
-
62,2
- к предыдущему году (%)
-
-
136,9
-
74,9
-
100,2
Законопроектом бюджетные ассигнования на реализацию государственной программы на 2015 год предусматриваются в объемах, не соответствующих утвержденным в ее паспорте. В 2015 году запланировано на 5,9% больше, а в 2016 и 2017 годах соответственно на 8,4% и 43% меньше базовых объемов, утвержденных паспортом.
Наряду с этим финансирование значительной части подпрограмм либо запланировано в меньших объемах, либо полностью или частично не предусмотрено по сравнению с паспортами. Это может привести к невыполнению программных мероприятий и недостижению утвержденных целей и индикаторов.
Так, в рамках подпрограммы "Информатизация Воронежской области" в 2015 году, по сравнению с предыдущим периодом, финансирование уменьшено на 41% и составляет 82 млн. рублей; в 2016 и 2017 годах средства не предусмотрены.
На реализацию подпрограммы "Использование спутниковых навигационных и других результатов космической деятельности в интересах социально-экономического развития Воронежской области" финансирование за счет средств областного бюджета не предусмотрено на протяжении всего трехлетнего периода. В результате индикатор "Количество целевых систем мониторинга и управления ключевыми отраслями экономики и территориями с использованием средств дистанционного зондирования Земли и результатов космической деятельности" не будет выполнен.
В рамках подпрограммы "Развитие областного государственного телерадиовещания" в Законопроекте наблюдается увеличение финансирования в 2015 году по сравнению с утвержденным паспортом госпрограммы на 47,5 млн. рублей. Изменение объема бюджетных ассигнований связано с обеспечением круглосуточного телевещания в цифровом формате телевизионных программ ОАО "Студия "Губерния".
В государственной программе "Информационное общество" по результатам экспертного анализа проекта Контрольно-счетной палатой Воронежской области выявлены замечания, которые полностью не устранены. Так, в ГП отсутствует такой показатель как "Доля населения Воронежской области, имеющего возможность приема цифровых телеканалов", предусмотренный Стратегией социально-экономического развития Воронежской области на период до 2020 года.
На реализацию подпрограммы "Развитие журналистики и поддержка СМИ Воронежской области..." предусмотрены субсидии в 2015 году в размере 170,7 млн. рублей; в 2016 и 2017 годах по 100 млн. рублей на компенсацию части затрат на производство, выпуск и реализацию 7 государственных областных газет ("Молодой коммунар", "Коммунарочка", "Ворон и еж", "Вести православия", "Твоя земля", "Воронежский курьер", "Воронежский курьер 7", "Вестник просвещения"), журнала "Воронежский телеграф" и 34 государственных районных газет.
В рамках подпрограммы "Обеспечение реализации государственной программы" на обеспечение департамента связи и массовых коммуникаций Воронежской области и содержание КУ ВО "Информационно-технологический центр" в 2015 году планируется направить 47,6 млн. рублей, или 86,1% утвержденных паспортом подпрограммы средств, в 2016 году - 48,6 млн. рублей (83,8%), в 2017 году - 48,7 млн. рублей (84%). Сокращение расходов связано с проведением оптимизации бюджетных расходов.
Бюджетные ассигнования по подпрограмме "Повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг по принципу "одного окна" на территории Воронежской области" предусмотрены АУ "МФЦ" в 2015 году в размере 637,6 млн. рублей, в 2016 году - 477,8 млн. рублей, в 2017 году - 478,5 млн. рублей. По сравнению с паспортом подпрограммы указанные расходы в 2015 году увеличены на 29,3 млн. рублей, в 2016 году - на 58,9 млн. рублей, в 2017 году уменьшены на 290,5 млн. рублей. Значительное увеличение бюджетных ассигнований на 2015 год связано с созданием в районах области сети филиалов АУ "МФЦ" и удаленных рабочих мест филиалов АУ "МФЦ".
7.19. Государственная программа Воронежской области "Энергоэффективность и развитие энергетики"
Ответственным исполнителем государственной программы является департамент жилищно-коммунального хозяйства и энергетики Воронежской области, соисполнителями - 10 исполнительных органов государственной власти Воронежской области.
Реализация программы направлена на обеспечение повышения конкурентоспособности, финансовой устойчивости, энергетической и экологической безопасности экономики Воронежской области, а также роста уровня и качества жизни населения за счет реализации потенциала энергосбережения и повышения энергетической эффективности на основе модернизации, технологического развития и перехода к рациональному и экологически ответственному использованию энергетических ресурсов.
Экспертиза проекта программы, проведенная Контрольно-счетной палатой в октябре 2013 года, выявила ряд недостатков, касающихся несоответствия отдельных показателей программы документам стратегического планирования, а также другие недоработки. Изменения в программу ее ответственным исполнителем - департаментом жилищно-коммунального хозяйства и энергетики Воронежской области - внесены не были.
Бюджетные ассигнования на реализацию государственной программы отражены в разделе 05 "Жилищно-коммунальное хозяйство". Данные о планируемых объемах ассигнований на период 2015 - 2017 годов приведены в таблице.
млн. рублей
Ответственный исполнитель (исполнители)
2015 год (проект)
Доля (%)
2016 год (проект)
Доля (%)
2017 год (проект)
Доля (%)
Департамент жилищно-коммунального хозяйства и энергетики Воронежской области
88,7
100
13,6
100
13,6
100
Расходы по программе, всего
88,7
100
13,6
100
13,6
100
Из данных таблицы видно, что расходы на реализацию данной программы на 2015 - 2017 годы планируются с ежегодным снижением: с 88,7 млн. рублей в 2015 году до 13,6 млн. рублей в 2017 году (сокращение в 6,5 раза).
Динамика расходов, утвержденных в программе и предусмотренных Законопроектом на период 2014 - 2017 годов, представлена на диаграмме 20.
Диаграмма 20. Динамика расходов, утвержденных в программе
и предусмотренных Законопроектом на период 2014 - 2017 годов
Как показывает диаграмма, предусмотренные Законопроектом финансовые показатели значительно снижены в сравнении с утвержденными в программе: в 2015 году - на 44,5 млн. рублей, в 2016 году - на 103,9 млн. рублей, в 2017 году - на 376,3 млн. рублей, что составляет от 33,4% до 96,5% к предусмотренным программой объемам. Причины сокращения расходов в пояснительной записке к Законопроекту не приведены.
Информация об изменениях программных показателей (индикаторов) в связи со снижением объемов финансирования в материалах к Законопроекту также не представлена, что не позволяет оценить результативность планируемых расходов.
Характеристика расходов по государственной программе в разрезе подпрограмм представлена в таблице.
млн. рублей
Наименование программы (подпрограмм)
2014 год (закон)
2015 год
2016 год
2017 год
паспорт
проект
паспорт
проект
паспорт
проект
ГП "Энергоэффективность и развитие энергетики"
180,3
133,2
88,7
117,5
13,6
389,9
13,6
- к паспорту (%)
66,6
11,6
3,5
- к предыдущему году (%)
49,2
15,3
-
Подпрограмма 1 "Повышение энергетической эффективности экономики Воронежской области и сокращение энергетических издержек в бюджетном секторе"
101,1
74,8
71,3
58,3
0
260,4
0
- к паспорту (%)
95,3
0
0
- к предыдущему году (%)
70,5
0
0
Подпрограмма 2 "Развитие и модернизация электроэнергетики"
2,5
2,5
2,5
2,5
0
70,2
0
- к паспорту (%)
-
0
0
- к предыдущему году (%)
-
0
0
Подпрограмма 3 "Обеспечение реализации государственной программы"
76,7
55,9
14,9
56,7
13,6
59,3
13,6
- к паспорту (%)
26,7
24,0
22,9
- к предыдущему году (%)
19,4
91,3
-
Подпрограмма "Повышение энергетической эффективности экономики Воронежской области и сокращение энергетических издержек в бюджетном секторе".
В рамках подпрограммы планируется выделение средств в сумме 71,3 млн. рублей на субсидирование расходов местных бюджетов на уличное освещение. Планируемый объем средств на 24,4% меньше утвержденных расходов областного бюджета на 2014 год (94,3 млн. рублей) и на 4,7% меньше, чем утверждено программой (74,8 млн. рублей). Указанные расходы на последующий период (2016 - 2017 годы) Законопроектом не предусмотрены.
Следует отметить, что в 2014 году по данной подпрограмме также предоставлены субсидии трем муниципальным образованиям области (Острогожск, Борисоглебск, Бутурлиновка) на сумму 6,8 млн. рублей с софинансированием из федерального бюджета в объеме 64,7 млн. рублей на модернизацию систем уличного освещения, в том числе на приобретение энергосберегающего оборудования. В 2015 году подобные расходы Законопроектами федерального и областного бюджетов не предусмотрены.
Подпрограмма "Развитие и модернизация электроэнергетики".
В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 17.10.2009 № 823 в рамках данной подпрограммы в 2015 году планируется выделение средств в сумме 2,5 млн. рублей на выполнение проектных работ по разработке и корректировке схемы и программы перспективного развития электроэнергетики Воронежской области. Однако в последующий период (2016 - 2017 годы) финансирование данного мероприятия Законопроектом не предусмотрено. В этой связи необходимо отметить, что в соответствии с п. 25 указанного Постановления Правительства РФ утверждение схем и программ развития электроэнергетики регионов должно проводиться ежегодно.
Кроме того, в 2017 году программой предусмотрена реконструкция сетей электроснабжения в г. Бобров и г. Россошь с объемом финансирования из областного бюджета 67,7 млн. рублей. Согласно данным, представленным в Законопроекте, выделение средств на указанные мероприятия также не планируется.
Подпрограмма "Обеспечение реализации государственной программы".
В рамках данной подпрограммы планируется выделение бюджетных средств автономному учреждению "Центр энергосбережения Воронежской области" на обеспечение выполнения им государственного задания: в 2015 году - в сумме 14,9 млн. рублей, в 2016 и 2017 годах - по 13,6 млн. рублей. Данный объем финансирования на 11,8 - 26,5% меньше, чем предусмотрено на эти цели государственной программой.
В этой связи необходимо отметить, что с целью снижения зависимости исполнения мероприятий от финансовых рисков, связанных с сокращением бюджетного финансирования, программой предусмотрено расширение приносящей доход деятельности автономного учреждения "Центр энергосбережения Воронежской области".
Кроме того, Контрольно-счетной палатой в начале текущего года проведена проверка деятельности АУ "Центр энергосбережения", в ходе которой установлено, что доля бюджетного финансирования учреждения на выполнение государственного задания в период 2012 - 2013 годов ежегодно увеличивалась. При этом анализ занятости сотрудников и, соответственно, эффективности расходов бюджетных средств на их содержание не проводился. В результате деятельность данного учреждения признана недостаточно эффективной. Учредителю АУ - департаменту жилищно-коммунального хозяйства и энергетики Воронежской области - следует усилить контроль при планировании и расходовании бюджетных средств на указанные цели.
В отношении других расходов в рамках данной подпрограммы отмечено, что государственная программа "Энергоэффективность и развитие энергетики" предполагает ежегодное финансирование в сумме 39 млн. рублей на формирование и восполнение резервов материальных ресурсов для ремонта объектов жилищно-коммунального хозяйства и предотвращения возникновения чрезвычайных ситуаций на объектах жизнеобеспечения. Между тем, в представленном Законопроекте бюджетные средства на данное мероприятие в период 2015 - 2017 годов не предусмотрены.
7.20. Государственная программа Воронежской области "Управление государственным имуществом"
Ответственным исполнителем программы является департамент имущественных и земельных отношений Воронежской области, другие исполнители программой не предусматриваются.
Целью реализации программы является создание условий для эффективного управления и распоряжения государственным имуществом Воронежской области.
Законопроектом бюджетные ассигнования на реализацию государственной программы на 2015 год предусмотрены в объеме 516,9 млн. рублей, на 2016 год - 185,0 млн. рублей, на 2017 год - 185,5 млн. рублей. Расходы на реализацию программы планируются на 2015 год с увеличением на 31,9% базовых объемов, утвержденных паспортом программы, на 2016 и 2017 годы со снижением на 53,9% и 67,2% соответственно.
Финансовое обеспечение государственной программы в соответствии с Законопроектом по подпрограммам представлено в следующей таблице.
млн. рублей
Наименование программы (подпрограммы)
2014 год (закон)
2015 год
2016 год
2017 год
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
ГП "Управление государственным имуществом"
853,2
391,8
516,9
400,9
185,0
565,8
185,5
- к паспорту (%)
-
-
131,9
-
46,1
-
32,8
- к предыдущему году (%)
-
-
60,6
-
35,8
-
100,3
Подпрограмма 1 "Совершенствование системы управления в сфере имущественно-земельных отношений Воронежской области"
669,2
199,1
337,5
199,1
10,5
358,4
10,5
- к паспорту (%)
-
-
169,5
-
5,3
-
2,9
- к предыдущему году (%)
-
-
50,4
-
3,1
-
100,0
Подпрограмма 2 "Обеспечение реализации государственной программы"
184,0
192,7
179,4
201,7
174,5
207,3
175,0
- к паспорту (%)
-
-
93,1
-
86,5
-
84,4
- к предыдущему году (%)
-
-
97,5
-
97,3
-
100,3
В 2015 году по сравнению с 2014 годом финансирование госпрограммы уменьшится на 336,3 млн. рублей, или на 39,4%, в том числе: по подпрограмме 1 - на 331,7 млн. рублей (49,6%) и по подпрограмме 2 - на 4,6 млн. рублей (2,5%). Основной причиной сокращения объемов бюджетных ассигнований по подпрограмме 1 является уменьшение на 232,4 млн. рублей (87,9%) финансирования мероприятия "Взносы в уставный капитал акционерных обществ...", целью которого является повышение эффективности деятельности акционерных обществ и решение социально значимых вопросов.
Анализ показывает, что изменения бюджетных ассигнований в Законопроекте по подпрограммам государственной программы по сравнению с утвержденным паспортом имеют разнонаправленный характер. По подпрограмме 1 на 2015 год финансирование увеличено на 69,5%, на 2016 и 2017 годы - уменьшено соответственно на 94,7% и 97,1%, то есть практически финансирование прекращается. По подпрограмме 2 бюджетные ассигнования уменьшены на 2015, 2016 и 2017 годы соответственно на 6,9%, 13,5% и 15,6%.
Снижение бюджетных ассигнований в 2016 - 2017 годах на реализацию подпрограммы 1 более чем на 95%, по сравнению с утвержденным паспортом, ставит под сомнение достижение ожидаемых конечных результатов реализации всей государственной программы. Данная подпрограмма предусматривает мероприятия по приобретению имущества в собственность Воронежской области, оценке рыночной стоимости имущества, обеспечению государственной регистрации права собственности на объекты имущества, содержание объектов недвижимого имущества, находящихся в государственной казне, обеспечение защиты имущественных интересов области и другие.
Уменьшение бюджетных ассигнований по подпрограмме 2 на 2016 и 2017 годы на 13,5% и 15,6% по отношению к утвержденному паспорту, свидетельствует об оптимизации расходов на обеспечение реализации госпрограммы (финансовое обеспечение деятельности ДИЗО ВО и подведомственных ему учреждений).
При изменении объемов финансирования государственной программы индикаторы и показатели остаются неизменными, ответственным исполнителем не корректируются.
Контрольно-счетная палата Воронежской области в своем заключении на проект государственной программы отмечала, что некоторые значения показателей не соответствуют плану мероприятий по реализации Стратегии социально-экономического развития Воронежской области до 2020 года, а отдельные показатели программой не предусмотрены.
Результаты проведенных контрольных мероприятий показали, что казенные учреждения Воронежской области "Центр корпоративного развития" и "Фонд государственного имущества", подведомственные ДИЗО ВО, эффективно выполняют возложенные на них функции. В целях устранения замечаний по итогам проверок департаментом внесены изменения в два административных регламента, деятельность учреждений приведена в соответствие учредительным документам.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты: в целях повышения эффективности управления и распоряжения государственным имуществом необходимо провести актуализацию государственной программы, в том числе в части оптимизации системы ее индикаторов и показателей.
7.21. Государственная программа Воронежской области "Содействие развитию муниципальных образований и местного самоуправления"
Ответственный исполнитель государственной программы - департамент по развитию муниципальных образований Воронежской области. Распределение ассигнований, предусмотренных проектом бюджета на реализацию госпрограммы, по исполнителям характеризуется следующими данными:
млн. рублей
Ответственный исполнитель (исполнители)
2015 год (проект)
Доля (%)
2016 год (проект)
Доля (%)
2017 год (проект)
Доля (%)
Департамент по развитию муниципальных образований
458,0
74,9
34,1
18,5
34,2
17,6
Департамент труда и занятости населения
7,5
1,2
6,6
3,6
6,9
3,5
Управление ЗАГС
145,8
23,9
143,3
77,9
153,7
78,9
Расходы по программе, всего
611,3
100
184,0
100
194,8
100
Из представленных данных следует, что в 2015 году более 2/3 ассигнований программы приходится на департамент по развитию муниципальных образований.
Реализация программы направлена на обеспечение динамичного социально-экономического развития муниципальных образований Воронежской области.
Всего на реализацию государственной программы в 2015 - 2017 годах Законопроектом предусмотрено 990,1 млн. рублей, что на 559,3 млн. рублей (36,1%) меньше утвержденных паспортом. В 2015 году паспортные данные превышены в 1,6 раза, а в 2016 и 2017 годах наоборот - ассигнования меньше на 54,0% и 74,8% объемов, утвержденных паспортом госпрограммы.
Финансовое обеспечение государственной программы в соответствии с Законопроектом в разрезе подпрограмм представлено в следующей таблице.
млн. рублей
Наименование программы (подпрограммы)
2014 год (закон)
2015 год
2016 год
2017 год
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
ГП "Содействие развитию муниципальных образований и местного самоуправления"
467,7
376,1
611,3
400,3
184,0
773,0
194,8
- к паспорту (%)
-
-
в 1,6 р.
-
46,0
-
25,2
- к предыдущему году (%)
-
-
130,7
-
30,1
-
105,9
Подпрограмма 1 "Реализация государственной политики в сфере социально-экономического развития муниципальных образований"
204,0
178,3
437,3
200,4
14,2
573,1
14,2
- к паспорту (%)
-
-
в 2,5 р.
-
7,1
-
2,5
- к предыдущему году (%)
-
-
214,4
-
3,3
-
100,0
Подпрограмма 3 "Оказание содействия добровольному переселению в Воронежскую область соотечественников, проживающих за рубежом"
20,9
1,5
1,0
1,2
1,5
1,2
1,6
- к паспорту (%)
-
66,7
-
125,0
-
133,3
- к предыдущему году (%)
-
4,8
-
в 1,5 раза
-
106,7
Подпрограмма 4 "Развитие сферы государственной регистрации актов гражданского состояния на территории муниципальных образований Воронежской области"
201,3
161,9
145,8
162,6
143,3
162,6
153,7
- к паспорту (%)
-
90,1
-
88,1
-
94,5
- к предыдущему году (%)
-
72,4
-
98,3
-
107,3
Подпрограмма 5 "Обеспечение реализации государственной программы"
41,5
34,4
27,2
36,1
25,0
36,1
25,3
- к паспорту (%)
-
-
79,1
-
69,3
-
70,1
- к предыдущему году (%)
-
-
65,5
-
91,9
-
101,2
Бюджетные ассигнования в целом по программе в 2015 году составят 611,3 млн. рублей, что на 143,6 млн. рублей, или на 30,7%, выше уровня 2014 года. В 2016 году планируемые расходы снизятся на 427,3 млн. рублей, или на 69,9% к уровню 2015 года, в 2017 году увеличение расходов планируется на 10,8 млн. рублей (5,9%) в сравнении с 2016 годом.
Вместе с этим по подпрограмме "Реализация государственной политики в сфере социально-экономического развития муниципальных образований" расходы запланированы в сумме 437,3 млн. рублей, или с превышением на 233,3 млн. рублей (в 2,1 раза) к уровню 2014 года, отклонение от паспорта составит в 2,5 раза.
Основные расходы планируются на предоставление субсидий на благоустройство мест массового отдыха - 140,0 млн. рублей (на уровне ожидаемого исполнения 2014 года) и на устройство тротуаров, благоустройство площадей из областного фонда софинансирования расходов - 100 млн. рублей (в 9,5 раза выше), на проведение празднования памятных дат - 28,5 млн. рублей (в 3,8 раза выше), дотаций (гранты) на поощрение органов местного самоуправления - 140,1 млн. рублей (в 1,4 раза выше) и иные мероприятия - 28,7 млн. рублей (ремонт военно-мемориальных объектов, комиссия по делам несовершеннолетних).
Значительное увеличение расходов подпрограммы предусмотрено по мероприятиям:
- "Мониторинг оценки эффективности развития муниципальных образований (по региональным показателям)" на 38 млн. рублей (в 2,9 раза) к уровню 2014 года и связано с тем, что в состав муниципалитетов для оценки их деятельности включены поселения - административные центры районов, и количество призовых мест для целей распределения грантов расширилось до 3 (ранее награждение осуществлялось за 1-е место);
- проведение конкурса "Лучшее муниципальное образование Воронежской области" на 2,5 млн. рублей и обусловлено введением дополнительной номинации для целей поощрения;
- поощрение поселений области по результатам оценки эффективности их деятельности на 0,6 млн. рублей - гранты для приобретения служебного автотранспорта в связи с удорожанием стоимости;
- проведение празднования памятных дат муниципальных образований на 21 млн. рублей в связи с поступившими заявками от 8 поселений (ранее участвовали 2).
В рамках подпрограммы "Оказание содействия добровольному переселению в Воронежскую область соотечественников, проживающих за рубежом" предусмотрены средства в 2015 году - 1,0 млн. рублей (4,8% к уровню 2014 года), в 2016 году - 1,5 млн. рублей, в 2017 году - 1,6 млн. рублей. Снижение расходов в 2015 году к уровню 2014 года связано с поступлением в 2014 году единовременных субсидий из федерального бюджета в сумме 17,4 млн. рублей.
В рамках подпрограммы "Развитие сферы государственной регистрации актов гражданского состояния на территории муниципальных образований Воронежской области" средства предусмотрены в 2015 году - 145,8 млн. рублей, в 2016 году - 143,3 млн. рублей, в 2017 году - 153,7 млн. рублей, из них:
- федеральная субсидия на осуществление переданных полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния в 2015 году - 130,1 млн. рублей (89,2% общей суммы расходов по подпрограмме), в 2016 году - 127,0 млн. рублей (88,6%), в 2017 году - 137,2 млн. рублей (89,3%). Расходы запланированы в соответствии с проектом Федерального закона "О федеральном бюджете на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов";
- расходы на обеспечение функций государственных органов в 2015 году - 8,7 млн. рублей (6,0% общей суммы расходов по подпрограмме), в 2016 году - 9,1 млн. рублей (6,4%), в 2017 году - 9,3 млн. рублей (6,0%);
- финансовое обеспечение деятельности подведомственных учреждений в 2015 году - 7,0 млн. рублей (4,8% общей суммы расходов по подпрограмме), в 2016 году - 7,2 млн. рублей (5,0%), в 2017 году - 7,2 млн. рублей (4,7%).
Расходы на обеспечение деятельности подведомственного учреждения БУ "ЗАГС - Сервис" и на содержание управления ЗАГС Воронежской области запланированы в рамках общих подходов к формированию проекта областного бюджета, а также расходы на содержание ЗАГС Воронежской области запланированы в пределах норматива на содержание органов государственной власти.
По подпрограмме "Обеспечение реализации государственной программы" предусмотрены бюджетные ассигнования департаменту по развитию муниципальных образований Воронежской области. Расходы прогнозируются в 2015 году - 27,2 млн. рублей, с уменьшением к уровню 2014 года на 34,5%, в 2016 году - 25,0 млн. рублей, в 2017 году - 25,3 млн. рублей.
Следует отметить, что в проекте бюджета на 2016 - 2017 годы не предусмотрены расходы на реализацию отдельных мероприятий, запланированных программой. Например, в подпрограмме "Реализация государственной политики в сфере социально-экономического развития муниципальных образований" не предусмотрены субсидии на обеспечение сохранности и ремонт военно-мемориальных объектов, на благоустройство мест массового отдыха, на подготовку и проведение памятных дат, что повлечет невыполнение целевых показателей и индикаторов, заложенных в государственной программе.
В сложившихся условиях ограниченных возможностей формирования бюджетных расходов цели, поставленные программой, в указанные сроки не будут достигнуты.
Таким образом, необходимо провести корректировку программы с учетом выделенных ассигнований.
7.22. Государственная программа Воронежской области "Управление государственными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов муниципальных образований Воронежской области"
Ответственным исполнителем программы является департамент финансов Воронежской области, другие исполнители программой не предусмотрены.
Целью реализации программы является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Воронежской области, создание равных условий для исполнения расходных обязательств муниципальных образований Воронежской области, повышение качества управления государственными и муниципальными финансами.
Финансовое обеспечение государственной программы в соответствии с законопроектом по подпрограммам представлено в следующей таблице.
млн. рублей
Наименование программы (подпрограммы)
2014 год (закон)
2015 год
2016 год
2017 год
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
Паспорт
Проект
ГП "Управление государственными финансами..."
7141,4
4028,5
6988,2
4349,6
5968,6
4349,6
6251,1
- к паспорту (%)
-
-
173,5
-
137,2
-
143,7
- к предыдущему году (%)
-
-
97,9
-
85,4
-
104,7
Подпрограмма 1 "Управление государственными финансами"
5265,0
2361,3
4145,8
2568,0
3324,2
2568,0
3851,9
- к паспорту (%)
-
-
175,6
-
129,4
-
150,0
- к предыдущему году (%)
-
-
78,7
-
80,2
-
115,9
Подпрограмма 2 "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов муниципальных образований Воронежской области"
1628,1
1421,1
2613,6
1527,3
2422,1
1527,3
2179,5
- к паспорту (%)
-
-
183,9
-
158,6
-
142,7
- к предыдущему году (%)
-
-
160,5
-
92,7
-
90,0
Подпрограмма 3 "Финансовое обеспечение муниципальных образований Воронежской области для исполнения переданных полномочий"
76,1
77,6
74,9
78,9
76,4
78,9
74,4
- к паспорту (%)
-
-
96,5
-
96,8
-
94,3
- к предыдущему году (%)
-
-
98,4
-
102,0
-
97,4
Подпрограмма 4 "Обеспечение реализации государственной программы"
172,3
168,4
153,9
175,4
145,9
175,4
145,2
- к паспорту (%)
-
-
91,4
-
83,2
-
82,8
- к предыдущему году (%)
-
-
89,3
-
94,8
-
99,5
Законопроектом бюджетные ассигнования областного бюджета на реализацию государственной программы на 2015 год предусматриваются в объеме 6988,2 млн. рублей, на 2016 год - 5968,6 млн. рублей, на 2017 год - 6251,1 млн. рублей, что соответственно на 73,5%, 37,2% и 43,7% больше базовых объемов, утвержденных паспортом программы.
Законопроект предусматривает существенное увеличение объемов финансирования двух подпрограмм по сравнению с действующей редакцией программы:
- по подпрограмме 1 "Управление государственными финансами" рост составит в 2015 году 1784,5 млн. рублей, в 2016 году - 756,2 млн. рублей, в 2017 году - 1283,9 млн. рублей, или 75,6%, 29,4% и 50,0% соответственно. Основное влияние на увеличение объемов финансирования оказывает увеличение объема средств, направляемых на обслуживание государственного долга;
- по подпрограмме 2 "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов муниципальных образований Воронежской области" рост составит в 2015 году - 1192,5 млн. рублей, в 2016 году - 914,8 млн. рублей, в 2017 году - 652,2 млн. рублей, или 83,9%, 59,9% и 42,7% соответственно. На увеличение объемов финансирования мероприятий существенно повлиял рост объемов межбюджетных трансфертов, предоставляемых муниципальным образованиям.
Следует отметить, что в подпрограммах 1 и 2 отражены средства, зарезервированные в связи с особенностями исполнения бюджета, в том числе в 2015 году объем данных средств составил 1703,2 млн. рублей, в 2016 году - 644,2 млн. рублей, в 2017 - 618,1 млн. рублей.
В подпрограмме 2 отражены расходы по разделу "Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам муниципальных образований".
млн. рублей
Показатели
2014 год (закон)
2015 год (проект)
2016 год (проект)
2017 год (проект)
Расходы, млн. рублей
1 742,7
2 285,7
2 222,6
2 111,4
к предыдущему году, млн. рублей
-
543,0
- 63,1
- 111,2
к предыдущему году, %
-
131,2
97,2
95,0
к 2014 году, %
-
131,2
127,5
121,2
В 2015 году по сравнению с утвержденным бюджетом 2014 года (в редакции от 05.11.2014) сумма межбюджетных трансфертов общего характера увеличится на 31,2% (543,0 млн. рублей) и составит 2285,7 млн. рублей. Это обусловлено, прежде всего, снижением на 23,3% (528,5 млн. рублей) финансовой помощи местным бюджетам в 2014 году от запланированного областным бюджетом объема в предыдущей редакции Закона (от 04.08.2014 № 114-ОЗ).
В 2014 году из состава межбюджетных трансфертов исключена дотация на сбалансированность в сумме 267,6 млн. рублей, сокращены субсидии на приоритетные социально значимые расходы (на 189,1 млн. рублей), на развитие социальной и инженерной инфраструктуры (на 69,5 млн. рублей), на проведение празднования памятных дат муниципальных образований (на 0,7 млн. рублей) и иные трансферты на поощрение поселений по результатам оценки эффективности их деятельности (на 1,6 млн. рублей).
В 2016 и 2017 годах предполагается дальнейшее снижение объемов межбюджетных трансфертов общего характера бюджетам муниципальных образований - на 2,8% и 5,0% к предыдущим годам, они будут составлять 2222,6 млн. рублей и 2111,4 млн. рублей соответственно. При этом объемы субсидий для долевого финансирования приоритетных социально значимых расходов не изменятся, а дотации на сбалансированность будут отменены. Кроме того, из межбюджетных трансфертов местным бюджетам в плановом периоде также исключены дотации на поощрение достижения наилучших показателей деятельности органов местного самоуправления, субсидии на развитие социальной и инженерной инфраструктуры, ремонт военно-мемориальных объектов и проведение празднования памятных дат.
Следует отметить, что построение межбюджетных отношений между областным бюджетом и бюджетами муниципальных образований планируется с учетом пока не принятых изменений в Закон Воронежской области от 17.11.2005 № 68-ОЗ "О межбюджетных отношениях...." (в части расчета дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), субвенций по расчету и предоставлению дотаций бюджетам городских и сельских поселений и т.д.), что может оказать влияние на своевременность принятия органами местного самоуправления решений об утверждении местных бюджетов на очередной финансовый год и плановый период. Для исключения рисков несвоевременного утверждения местных бюджетов все изменения законодательства, на основании которых формируется проект закона об областном бюджете, необходимо утверждать до начала работы над законопроектом.
Данные по видам межбюджетных трансфертов общего характера бюджетам муниципальных образований в сравнении с утвержденным бюджетом 2014 года приведены в следующей таблице.
млн. рублей
Вид межбюджетных трансфертов
2014 год (закон)
2015 год (проект)
Изменение (%)
Дотации и субвенции на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований, всего, в т.ч.:
1 029,2
1 121,7
+9,0%
- выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов)
770,0
849,0
+10,3%
- дотации бюджетам городских и сельских поселений <5>
259,2
272,7
+5,2%
Субсидии бюджетам муниципальных районов для долевого финансирования приоритетных социально значимых расходов бюджетов
598,9
995,4
+66,2%
Дотации на поощрение достижения наилучших показателей деятельности органов местного самоуправления
68,6
108,1
+57,6%
Субсидии на развитие социальной и инженерной инфраструктуры муниципальных образований
10,5
-
-
Субсидии на подготовку и проведение празднования памятных дат муниципальных образований
7,6
28,5
в 3,8 раза выше
Прочие межбюджетные трансферты (гранты) поселениям по результатам эффективности их деятельности
27,9
32,0
+14,7%
Всего межбюджетных трансфертов общего характера
1 742,7
2 285,7
+31,2%
--------------------------------
<5> В состав межбюджетных трансфертов включены дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из регионального фонда финансовой поддержки и субвенции на осуществление полномочий по расчету и предоставлению дотаций городским и сельским поселениям за счет средств областного бюджета.
На выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) в 2015 году предполагается направить 849,0 млн. рублей, что на 10,3% выше уровня 2014 года. По расчетам, произведенным департаментом финансов Воронежской области, первоначальный разрыв между бюджетной обеспеченностью наиболее и наименее обеспеченных муниципальных образований области за счет дотации на выравнивание будет сокращен в 1,7 раза. Следует отметить, что сокращение в 2015 году дифференциации муниципальных образований до 1,7 раза не соответствует целевым индикаторам государственной программы "Управление государственными финансами...", где сокращение различий между муниципалитетами в 2015 году предусмотрено не менее 2 раза. Получателями дотаций на выравнивание, так же, как и в 2014 году, будут являться 29 муниципальных образований из 34 (исключение составят Лискинский, Рамонский и Россошанский районы и городские округа город Воронеж и город Нововоронеж).
Диаграмма 21. Распределение дотаций на выравнивание уровня
бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских
округов) в 2014 году
Проверкой обоснованности распределения дотаций на 2015 год по 6 районам (Богучарский, Воробьевский, Калачеевский, Петропавловский, Репьевский и Таловский) отмечено превышение уровня расчетной бюджетной обеспеченности после распределения дотации на выравнивание над рядом муниципальных образований, которые до распределения имели более высокий уровень бюджетной обеспеченности (диаграмма 21), что не удовлетворяет требованиям Бюджетного кодекса РФ (ст. 138 абз. 3 ч. 2). Например, уровень бюджетной обеспеченности Репьевского муниципального района до распределения дотации был самым низким и составлял 0,442, после выравнивания его величина составила 0,821, что выше уровня 19 муниципалитетов, имевших до распределения более высокий уровень.
Распределение дотаций на выравнивание не позволит 85% (из 506) муниципальных образований Воронежской области профинансировать свои минимальные бюджеты. По отдельным муниципальным образованиям разница между доходами (сумма налоговых и неналоговых доходов и дотации на выравнивание) и приоритетными социально значимыми расходами достигнет восьми раз (например - Степнянское сельское поселение Ольховатского района).
В связи с этим проектом закона об областном бюджете на 2015 год предусмотрены субсидии на софинансирование приоритетных социально значимых расходов местных бюджетов в сумме 995,4 млн. рублей, или с ростом на 66,2% (396,5 млн. рублей) к утвержденному законом на 2014 год. Субсидии распределены между 27 (из 34) муниципальных районов и городских округов (исключение составят Калачеевский, Лискинский, Рамонский и Россошанский районы и три городских округа), в 2014 году получателями субсидий являлись 28 муниципальных районов ("выпал" Калачеевский район). Размер субсидий определен как недостаток средств районного бюджета и бюджетов поселений на финансирование заработной платы, с учетом повышения оплаты труда работникам учреждений культуры и педагогическим работникам (Указ Президента РФ от 07.05.2012 № 597), на компенсацию расходов в связи с отменой льгот по налогу на имущество организаций по учреждениям социально-культурной сферы, на оплату коммунальных и транспортных услуг, услуг связи, приобретения материальных запасов и других социально значимых расходов.
По результатам анализа распределения субсидий установлено, что муниципальные образования, имеющие до распределения более высокий уровень налоговых и неналоговых доходов, после распределения могут оказаться с более низкими относительно других муниципалитетов доходами (диаграмма 22).
Диаграмма 22. Влияние распределения субсидий
на софинансирование приоритетных социально значимых расходов
на доходы муниципальных образований области в 2014 году
(в расчете на душу населения с учетом коэффициентов
расходных потребностей)
На поощрение достижения наилучших показателей эффективности деятельности органов местного самоуправления и поощрение сельских и городских поселений - победителей конкурса "Лучшее муниципальное образование Воронежской области" в 2015 году дотации предусмотрены в сумме 108,1 млн. рублей, или с увеличением на 57,6% (39,5 млн. рублей) по сравнению с утвержденным бюджетом на 2014 год. Рост дотаций обусловлен внесением изменений в условия конкурса.
Во-первых - принятым решением президиума правительства Воронежской области (от 12.05.2014) в части увеличения ассигнований (грантов) по награждению победителей (трех призовых мест) в каждой категории групп (ранее награждение осуществлялось только за 1-е место) и о включении в состав участников конкурса административных центров районов.
Во-вторых - введением дополнительной номинации - "Благоустройство сельских населенных пунктов".
Также в 2015 году увеличивается финансирование прочих трансфертов по проведению празднования памятных дат муниципальных образований (в 5 поселениях) и на поощрение сельских и городских поселений по результатам оценки эффективности их деятельности (для целей приобретения служебного автотранспорта) - до 28,5 млн. рублей и 32,0 млн. рублей, или с увеличением к утвержденному бюджету 2014 года в 3,8 раза и на 14,7% соответственно.
Одним из приоритетов подпрограммы "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов муниципальных образований Воронежской области" является создание условий для устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований и стимулирование деятельности органов местного самоуправления по наращиванию налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов. Однако в рамках подпрограммы отсутствуют соответствующие мероприятия.
Контрольно-счетная палата неоднократно отмечала, что одним из мероприятий, направленных на повышение заинтересованности муниципалитетов в наращивании собственной доходной базы, может стать замена части дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц (в соответствии с п. 4.1 ст. 138 БК РФ). Указанные дополнительные нормативы уже с 2010 года используются в ряде областей Центрального федерального округа: Белгородской, Брянской, Калужской и Липецкой.
Предоставление межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям предполагается и по другим разделам расходов. Одним из направлений совершенствования межбюджетных отношений, определенным в Бюджетном послании Президента РФ "О бюджетной политике в 2014 - 2016 годах", является распределение субсидий преимущественно на основании закона о бюджете. Всего в 2015 году Законопроектом предусмотрены 25 видов межбюджетных субсидий на общую сумму 3575,6 млн. рублей.
Вместе с тем в Законопроекте области не распределены 24 из 25 видов субсидий на сумму 2580,3 млн. рублей. Их распределение предполагается на основании порядков, устанавливаемых правительством Воронежской области. В связи с этим задачи, определенные Бюджетным посланием, при составлении проекта бюджета Воронежской области решены не в полной мере. Это отрицательно повлияет на качество планирования и исполнения бюджета области.
Уменьшение бюджетных ассигнований по подпрограмме 4 "Обеспечение реализации государственной программы" по отношению к утвержденному паспорту программы в 2015 году на 8,6%, в 2016 году - на 16,8%, в 2017 году - на 17,2% свидетельствует об оптимизации расходов на финансовое обеспечение деятельности ДФ ВО и подведомственных ему учреждений.
Следует отметить, что изменение объемов финансирования, наблюдаемое в планируемом периоде, не окажет существенного влияния на достижение целевых индикаторов и показателей программы.
Контрольно-счетная палата Воронежской области в своем заключении на проект рассматриваемой государственной программы отмечала, что большинство показателей являются только индикаторами соблюдения бюджетного законодательства и уровня финансирования межбюджетных трансфертов. Замечания, отраженные в заключении на проект госпрограммы, в отношении показателей эффективности реализации программы устранены департаментом частично. Однако этого недостаточно. Так, несмотря на достигнутое превышение планового значения показателя - "Средняя оценка качества управления муниципальными финансами" на 3,5 балла по итогам 2013 года, проведенные комплексные проверки муниципальных образований показали, что в условиях высокого уровня дотационности отдельными муниципальными образованиями допускается неэффективное использование бюджетных средств и нарушения бюджетного законодательства при исполнении муниципальных бюджетов, например:
- в отдельных районах дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений за счет собственных средств распределялись в нарушение норм Бюджетного кодекса РФ без утверждения решением о бюджете и без установленных методик;
- в нарушение ст. 74 и ст. 217 Бюджетного кодекса РФ средства по разделу "Общегосударственные вопросы" выделялись без установленного порядка;
- в нарушение ст. 136 БК РФ и ст. 15 Федерального закона № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" допускалось финансирование расходов, не связанных с решением вопросов органов местного самоуправления (выплаты почетным гражданам, муниципальные стипендии).
Кроме того, сложившаяся практика предоставления муниципального имущества в безвозмездное пользование (заключаются договоры с государственными учреждениями, общественными организациями и коммерческими предприятиями), что приводит к упущенным доходам бюджетов районов.
Рекомендации Контрольно-счетной палаты:
1. При распределении дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) на 2015 год соблюдать требования ч. 2 ст. 138 БК РФ.
2. Для увеличения прозрачности областного бюджета, повышения качества планирования местных бюджетов необходимо, чтобы методики расчета распределения межбюджетных трансфертов были утверждены до 15 ноября текущего года (даты внесения проекта решения о местном бюджете на рассмотрение представительного органа местного самоуправления (ст. 185 БК РФ).
3. Для повышения заинтересованности органов местного самоуправления в повышении качества управления муниципальными финансами и увеличении налоговых и неналоговых доходов необходимо рассмотреть возможность замены части дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц (в соответствии с п. 4.1 ст. 138 БК РФ).
4. В целях обеспечения стабильности и предсказуемости бюджетов муниципальных образований в трехлетнем периоде необходимо продолжить работу по максимальному распределению межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям законом об областном бюджете.
5. Провести корректировку программы в части реализуемых мероприятий и целевых индикаторов с учетом выделенных ассигнований.
7.23. Непрограммные направления деятельности Законопроектом предусмотрены для 6 главных распорядителей средств областного бюджета: областная Дума, уполномоченный по правам человека, Контрольно-счетная палата, Представительство области при федеральных органах государственной власти, управление делами области, Избирательная комиссия области в размере 1928,8 млн. рублей на 2015 год (2,49% от общего объема расходов бюджета), 1274,2 млн. рублей (1,81%) - на 2016 год, 1238,9 млн. рублей (1,58%) - на 2017 год. Помимо расходов на обеспечение деятельности вышеуказанных государственных органов, средства выделены на обеспечение деятельности судов, Общественной палаты, поддержку социально ориентированных коммерческих организаций, на мероприятия по обеспечению мобилизационной готовности экономики области, на освещение деятельности органов государственной власти области.
По сравнению с показателями оценки исполнения областного бюджета 2014 года сумму финансирования по непрограммным расходам в 2015 году планируется уменьшить на 151,8 млн. рублей, или на 7,3% (с 2080,6 до 1928,8 млн. рублей). На 2016 и 2017 годы тенденция к уменьшению непрограммных расходов, за исключением обеспечения деятельности аппаратов судов, усиливается.
Увеличение финансирования аппаратов судов на 2015 год на 25,9% (на 60,5 млн. рублей) от показателя оценки исполнения за 2014 год связано с необходимостью проведения мероприятий по увеличению штатной численности помощников мировых судей на 30 единиц, по подготовке для них рабочих мест, а также по улучшению размещения мировых судей в городе Воронеже.
7.24. Отдельные вопросы формирования бюджета
В целях более результативного использования бюджетных средств и оптимизации расходов областного бюджета Контрольно-счетная палата области предлагает рассмотреть вопрос об изменении порядка обязательного государственного страхования государственных гражданских служащих Воронежской области.
Анализ заключения со страховыми компаниями контрактов и осуществления ими в 2014 году страховых выплат показал, что при обращении государственных гражданских служащих за выплатами, в подавляющем большинстве случаев они получают отказ. Сумма страховых выплат составила 16,4% от суммы заключенных органами государственной власти контрактов.
Это связано с отсутствием в Законе Воронежской области от 23.12.2011 № 208-ОЗ "Об обязательном государственном страховании государственных гражданских служащих Воронежской области" четких критериев наступления страхового случая, связанного с получением застрахованным лицом в период прохождения гражданской службы увечья или иного повреждения здоровья, которые в соответствии с медицинским заключением повлекли временную или стойкую утрату им профессиональной трудоспособности, степень которой определяется в соответствии с действующим законодательством.
В связи с чем Контрольно-счетная палата считает необходимым внести изменения в Закон Воронежской области от 23.12.2011 № 208-ОЗ "Об обязательном государственном страховании государственных гражданских служащих Воронежской области" в части определения четких критериев определения страхового случая.
Критерием наступления страхового случая, связанного с получением застрахованным лицом в период прохождения гражданской службы увечья или иного повреждения здоровья, например, может послужить норма, отсылающая к исчерпывающему перечню увечий (ранений, травм, контузий), относящихся к тяжелым или легким, утвержденному Постановлением Правительства РФ от 29.07.1998 № 855.
При этом, исполняя нормы, закрепленные в статье 7 вышеуказанного Закона, полагает целесообразным не заключать контракты по обязательному страхованию государственных гражданских служащих в 2015 году, а предусмотренные в бюджете на эти цели ассигнования аккумулировать в виде фонда у одного ГРБС (например, управление делами). Порядок осуществления данных выплат необходимо закрепить в соответствующем нормативном акте.
Данные действия повлекут не только экономию средств бюджета Воронежской области, но и позволят обеспечить выполнение обязанностей по обязательному государственному страхованию государственных гражданских случаев в полном объеме.
Председатель Контрольно-счетной
палаты Воронежской области
В.Н.ОЛЕМСКОЙ
------------------------------------------------------------------